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关于提请批准2014年清流县本级财政决算草案的报告

发布时间: 2015年08月08日     浏览量:{{ pvCount }}      【字号:   

关于提请批准2014年清流县本级财政决算草案的报告

清流县财政局

2015721

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,现向县十六届人大常委会第三十六次会议报告2014年县本级财政决算情况,请予审议。

一、2014年财政决算情况

(一)落实县人大预算决议情况

按照县十六届人大三次会议有关决议以及审查意见,财政部门以稳增长、促调整、重统筹、保民生、强管理为工作重点,加强预算管理,推进财政改革,积极发挥财政职能作用。

1、围绕预算目标,强化预算管理。一加强征收管理,精心组织收入。加强征收机关间的协调联系,分析研判经济运行情况,及时解决收入征管中出现的问题;发挥存量房交易评估系统和第三方涉税信息交换平台作用,挖掘增收潜力,依法组织收入强化税收征管,加大税收稽查力度堵塞收入征管漏洞,做到应收尽收;完善政府非税收入征缴管理系统,规范行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入等非税收入征收;分解落实年度目标任务,强化收入目标责任,按月均衡组织收入入库。二是严格预算约束,强化支出管理。及时批复下达部门预算,提高预算执行到位率;加强支出审核,严格控制支出预算追加;严格执行“八项规定”,厉行节约,压缩“三公”经费等一般性开支,集中财力保障重点支出和民生支出。2014年,压缩“三公”经费开支235万元,重点支出和民生支出占县级公共财政支出比重同口径比上年提高1.6个百分点;实行预算支出进度通报制度,加快财政资金审批和拨付进度,提高预算执行效率。2014年,财政专项资金拨付率达77.9%,比上年提高4.5个百分点;开展部门结余结转资金清理工作,盘活存量资金,提高财政资金使用效益;扩大财政支出绩效评价覆盖范围,推进预算绩效管理。2014年,对14个预算单位17个项目支出开展支出绩效评价,评价项目资金额2487万元,绩效评价覆盖率比上年提高4.8个百分点;推进政府投资财政评审,严把项目建设支出关口。2014年,审核政府投资项目28个,项目工程总造价23772万元,节约政府投资资金826万元

2围绕财税体制改革,规范财政管理。一是实施预算管理制度改革。细化预算编制,县级公共财政资金安排的项目支出细化到“项”级科目和具体内容;二是全面开展财政预决算、部门预决算和部门“三公经费”公开工作,提高财政资金使用透明度;三是规范支出定额管理。修订《清流县县直机关差旅费管理办法》,制定《清流县县直机关会议费管理办法》和《清流县县直机关培训费管理办法》;四是加强公用经费监督管理,建立公用经费支出月报制度,推进公用经费在线监管平台建设;五是建立财政管理一体化信息系统,夯实财政基础数据,提升财政运行分析水平。六是规范政府性债务管理,防范财政风险。制定《清流县政府性债务管理实施办法》,实施政府性债务计划管理,开展政府存量债务清理甄别工作,设立偿债准备金,防控政府债务风险。

3、围绕产业转型升级,促进经济增长。一是支持现代农业发展,提升农业效益。投入资金8804万元,实施农业综合开发、土地整理、高标准农田、小型水库除险加固等农业基础设施建设;投入资金1600万元,用于现代渔业、茶叶、油茶、花卉等产业项目建设;投入资金535万元,用于渔业“五新”科技推广、林业科技推广和基层农业技术推广平台建设;投入资金940万元,扶持农业龙头企业、农民专业合作社和家庭农场等专业化生产;二是支持产业转型升级,提升经济发展质量。投入资金698万元,支持重点工业企业技术改造、节能减排和科技创新;投入资金3365万元,支持现代服务业、电子商务和旅游业等产业发展;三是支持做大经济总量,保持经济增长。投入项目前期经费、招商引资专项资金等375万元,促进项目策划生成和引资落地;投入资金5802万元,支持清流经济开发区平台建设,完善园区功能,提高产业承载能力,促进园区经济发展;兑现“即征即奖”、“增产增效”、用电奖励等惠企资金1835万元,帮扶工业企业发展;四是注重投资拉动,助推经济发展。投入资金14031万元,实施河滨路立面改造、凤翔山公园改造、古树公园建设、城区管网建设、迎宾路拓宽等市政设施建设;投入资金12060万元,实施县道“镇镇有干线”、省道307204线升级改造、嵩马大桥等基础设施建设;三是投入资金6431万元,支持一中整体搬迁项目、妇幼保健院综合楼建设项目、疾控卫生监督综合楼项目、部分乡镇卫生院改善医疗条件项目等社会事业发展;投入资金417万元,鼓励、推动商品房开发和销售,促进房地产市场持续健康发展。

(二)2014年收支决算情况

1、公共财政收支决算

1)公共财政收支平衡情况

2014年县级公共财政收入33400万元,完成年初预算收入目标,比上年增收2670万元,增长8.7%。其中,税收收入27993万元,完成调整预算的100.7%,比上年增收874万元,增长3.2%;非税收入5407万元,完成调整预算的96.5%,比上年增收1796万元,增长49.7%

2014年全县公共财政支出总计118188万元,比上年增支12075万元,增长11.4%。其中,县级公共财政支出82152万元,完成调整预算的107.9%,比上年增支13148万元,增长19.1%;上级专项补助支出36039万元(其中,当年上级专项补助支出26245万元,上年结转上级补助支出9794万元),比上年减少1070万元。

2014年,县级公共财政收入33400万元,返还性收入1952万元,一般性转移支付收入35357万元,专项指标补助收入34535万元,地方政府债券收入12600万元,上年结余收入12065万元(其中,上级专项补助结转10651万元,县级专项结转1266万元,净结余148万元),调入资金540万元(其中,上级政府性基金专项补助调入446万元,土地出让金计提教育基金调入94万元),收入总计130449万元。全县公共财政支出118188万元,上解上级支出1245万元,地方政府债券还本支出300万元,安排预算稳定调节基金558万元,支出总计120291万元。收支相抵,结转下年支出10010万元(其中,上级专项补助结转9146万元,县级专项结转864万元),净结余148万元。

2)重点支出情况

2014年县级公共财政支出中,公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出62687万元,较上年增加11194万元,增长21.7%,占县级公共财政支出比重为76.3%,比上年提高1.7个百分点。

3)财政转移支付情况

2014年上级财政对我县转移支付补助金额为71844万元,包括:①返还性收入1952万元,其中,增值税和消费税税收返还收入1193万元;所得税基数返还收入492万元;成品油价格和税费改革税收返还收入267万元。②一般性转移支付收入35357万元,其中,均衡性转移支付收入2600万元,革命老区转移支付收入2200万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入7195万元,结算补助收入580万元,基层公检法司转移支付收入1936万元,义务教育等转移支付收入1719万元,基本养老保险和低保等转移支付收入2235万元,新型农村合作医疗等转移支付收入106万元,农村综合改革转移支付收入3750万元,重点生态功能区转移支付收入2654万元,固定数额补助收入(包括调整工资转移支付和农村税费改革转移支付)3683万元,林业两金减收、提高津补贴补助等其他一般性转移支付收入6599万元。③专项转移支付34535万元,均为有确定具体项目和用途的专项补助资金,实行专款专用,主要集中在农林水、社会保障和就业、教育、医疗卫生与计划生育等民生领域。

2014年对乡镇财力性转移支付补助4679万元,其中,体制补助2174万元,烤烟分成等结算补助1369万元,村级组织运转等转移支付补助1136万元。

2、政府性基金收支决算

1)政府性基金收支平衡情况

2014年,政府性基金收入总计21006万元,比上年减少11711万元。其中,县级基金收入4997万元,完成调整预算的96.8%,比上年减收11530万元,下降69.8%。上级基金补助收入9831万元,比上年减少2595万元。上年结余收入6178万元。

2014年,全县政府性基金支出总计12068万元,其中:县级基金支出4082万元,完成调整预算的87.5%,比上年减支11278万元,下降73.4%;上级补助支出7986万元(其中,当年上级专项补助支出4846万元,上年结转上级补助支出3140万元) ,比上年减支3129万元。

2014年,县级政府性基金收入4997万元,专项指标补助收入9831万元,上年结余6178万元(其中,上级专项补助结转4699万元,县级专项结转1479万元),收入总计21006万元;县级基金支出4082万元,上级专项补助支出7986万元,上解支出32万元,调出资金540万元,支出总计12640万元。收支相抵,结转下年支出8366万元(其中,上级专项补助结转6098万元,县级专项结转2268万元)

2)财政转移支付情况

2014年上级财政对我县转移支付补助金额为9831万元,主要是大中型水库移民后期扶持基金3566万元,彩票公益金2373万元,新增建设用地土地有偿使用费1695万元,大中型水库库区基金712万元,农田水利建设资金收入588万元,省级重大水利工程建设基金256万元,地方教育附加、残保金等其他基金641万元。

3、其他财政收支情况

1)财政扶贫专户资金收支情况

2014年,财政扶贫专户当年收入4118万元,上年结转8722万元,收入总计12840万元;当年支出5644万元,滚存结余7196万元,主要是彩票公益金、重点水利县和现代渔业等上级专项资金集中于年底下达无法在年内拨付而形成结余。

2)农业综合开发专户资金收支情况

2014年,农业综合开发专户当年收入2700万元,上年结转6216万元,收入总计8916万元,当年支出5820万元,滚存结余3096万元,主要是土地整理、高标准农田建设等项目存在跨年度实施的情况,影响资金拨付进度。

3)财政代管资金专户收支情况

2014年,财政代管资金专户当年收支情况为:教育行政性收费收入1105万元,相应安排教育支出1105万元,收支平衡。

4)社会保险基金收支情况

2014年,社会保险基金专户当年收入17168万元,比上年减收1886万元,其中:基本养老保险基金收入6444万元,比上年增收1572万元;基本医疗保险基金收入162万元,比上年减收2551万元;工伤保险基金收入264万元,比上年增收92万元;生育保险基金收入39万元,比上年增收20万元;新型农村合作医疗保险基金收入1679万元,比上年减少1825万元;机关事业单位养老保险基金收入5919万元,比上年增收619万元;城乡居民社会养老保险基金收入2251万元,比上年增收493万元;失业保险基金收入 49万元,比上年增收36万元;失地农民养老保险基金收入361万元,比上年减收342万元,主要是土地出让减少所致。

社保基金专户支出15298万元,比上年减少3723万元。其中,基本养老保险基金支出5820万元,失业保险基金支出60万元,工伤保险基金支出254万元,生育保险基金支出39万元,新型农村合作医疗保险基金支出1593万元,机关事业单位养老保险基金支出5986万元,城乡居民社会养老保险基金支出1546万元。

社保基金专户当年收入17168万元,上年结转12841万元,当年支出15298万元,收支相抵,滚存结余14711万元。

(三)2014年县级政府性债务情况

1、债务规模情况

2014债务收支计划执行和存量债务清理甄别后,县级政府性债务余额99640万元(含政策性挂帐债务1823万元),比2013年净增加5658万元。其中,县本级政府性债务余额90254万元,乡镇级政府性债务余额9386万元。县本级政府性债务中,政府融资平台债务余额9546万元(县城投公司债务余额6046万元和闽江上游防洪工程建设有限公司债务余额3500万元);县土地收储中心债务余额10528万元;地方政府债券转贷资金余额24902万元;其他社会事业项目债务余额45278万元。

22014年政府性债务举借情况

2014年新增举借县级政府性债务25046万元,主要是:

1)新增政府融资平台公司闽江上游防洪工程建设有限公司农业发展银行宁化县支行贷款3500万元,用于闽江上游沙溪流域防洪三期工程(清流段)建设。

2)新增百通路桥建设有限公司应付工程款1500万元,用于洞口至永安界公路改建、桐坑至月汤口公路建设。

3)新增土地收储中心国家开发银行贷款5000万元,用于县公安局、进修学校、党校地块的收储。

4)新增2014年省级地方政府债券转贷资金12600万元,其中,三年期5040万元,年利率4%;五年期5040万元,年利率3.99%;七年期2520,年利率4.1%。主要用于高速公路建设1500万元,县交通局普通公路建设1500万元,县百通路桥建设有限公司交通路网建设1000万元,县城投公司城南工业园路网建设445万元,县经济开发区管委会偿还林业集团农行贷款2767万元,县住建局保障性安居工程建设100万元,县土地收储中心偿还农业发展银行宁化支行贷款4233万元,县经贸局钨矿废弃石循环利用重选项目道路改造资金100万元,金星园建设发展有限公司产业园区基础设施建设875万元,龙津镇征地补偿资金80万元。

5)新增其他社会事业项目建设债务2446万元。其中,县一中新教学楼综合楼建设银行贷款2000万元;县水利局嵩溪镇防洪堤及河道清淤工程欠款206万元,林畲乡河道治理工程欠款240万元。

32014年政府性债务清理偿还情况

2014年清理偿还县级政府性债务19388万元,主要是:

1)偿还政府融资平台公司县龙翔城市建设投资公司债务4175万元,其中:偿还国开行银行贷款900万元,偿还农业发展银行贷款500万元,偿还应付工程款2775万元。

2)偿还土地收购储备中心债务3800万元,其中:偿还向林业有限责任公司借款600万元,偿还农业发展银行贷款3200万元。

3)清理偿还百通路桥建设有限公司二级公路还贷等公路建设债务8195万元。

4)偿还到期地方政府债券转贷资金本金300万元。

5)清理偿还其他社会事业项目债务2599万元。其中:县一中新教学楼综合楼建设农业银行贷款250万元;县进修学校教师培训活动中心建设应付工程款15万元;县医院医疗设备建设银行贷款600万元;县妇幼保健院门诊楼建设应付工程款36万元;县疾控中心世行贷款2万元;乡镇卫生院门诊楼建设应付工程款368万元;县法院审判功能性用房应付工程款430万元;县林业局世行贷款25万元;县计生局计生服务站综合楼应付工程款53万元;县畜牧水产局工程欠款79万元;县宾馆贵宾楼工程农村信用社贷款485万元;县自来水厂第二水源供水工程农业银行贷款90万元;县城乡规划建设局污水处理厂配套支管网工程应付工程款63万元;县粮食局政策性挂账3万元;县供销社政策性挂账100万元。

6)清理乡镇办公楼、宿舍楼、食堂建设等乡镇级非公益性政府债务319万元。

4、2014年政府债务风险指标情况

经测算,2014年我县综合财力121197万元,全县政府性债务债务率为80.7%(风险警戒线为100%),偿债率为16.5%(风险警戒线为20%),逾期债务率为41.4%(风险警戒线为50%),债务预警指标均低于风险警戒线。

二、2014年财政决算有关说明

(一)财政决算数较调整预算数变动情况

1、县级公共财政收支变动情况

1)县级公共财政支出变动情况

2014年县级公共财政支出82152万元,较在调整预算数76127万元增加6025万元,主要是:

①部分省级专项资金改列一般转移支付补助,增加县级支出7668万元,具体项目为:中小学扩容工程建设补助资金198万元,中小学校舍安全保障长效机制专项资金629万元,新型农村社会养老保险补助1493万元,城乡居民最低生活保障补助759万元,森林生态效益补偿基金1046万元,村级公益事业“一事一议”奖补资金790万元,省级扶贫开发重点县专项扶持资金1500万元,企业军转干部生活困难补助、城乡医疗救助等其他省级专项253万元。

②部分2014年度县级支出结转至2015年度安排等因素影响,减少县级支出1643万元,主要是:林业两金政策调整减收转移支付补助467万元;公共安全转移支付补助281万元;教育转移支付补助116万元;退休军转干部解困奖励金等其他项目调减及结转779万元。

③县级支出变动后,为确保公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出增长,将地方政府债券支出12600万元改列上述重点支出,调整后具体列支科目为:公共安全支出2100万元,教育支出3400万元,科学技术支出700万元,社会保障和就业支出540万元,医疗卫生与计划生育支出4725万元,农林水支出200万元,住房保障支出935万元。

2)上级财政一般转移支付补助收入变动情况

2014年上级财政一般转移支付补助收入34812万元,较调整预算数24240万元增加10572万元。主要是:省级专项资金改列一般转移支付补助增加7668万元;财力下移转移支付奖励增加1548万元;公共安全转移支付补助增加431万元;生态功能区转移支付补助622万元;原中央苏区和革命老区转移支付增加100万元;烟草公司转移支付结算补助等其他转移支付补助增加203万元。

3)上解上级支出变动情况

2014年专项上解支出700万元,较调整预算数464万元增加236万元,主要是:增加农村信用社企业所得税省级分成部分上解202万元,增加省级扣回预拨食品药品监督管理机构基本支出和专项经费34万元。

2、政府性基金收支变动情况

1)县级政府性基金收入变动情况

2014年县级政府性基金收入4997万元,较调整预算数5160万元减少163万元,主要是:国有土地使用权出让金收入减少397万元,森林植被恢复费减少327万元,育林基金增加收入增加236万元,国有土地收益基金收入增加161万元,价格调节基金等其他收入增加164万元。

2)县级政府性基金支出变动情况

2014年县级政府性基金支出4082万元,较调整预算数4668万元减少586万元,主要是:国有土地使用权出让金减支811万元,森林植被恢复费减支252万元,残疾人就业保障金减支10万元,育林基金增支452万元,价格调节基金增支35万元。

(二)上级专项补助收支和结转情况

1、上级公共财政专项补助收支和结转情况

2014年,上级公共财政专项转移支付补助收入34535 万元,上年结转收入10650万元;当年上级公共财政专项转移支付补助支出26245万元,上年结转支出 9794万元,结转下年支出9146 万元,主要是由于移民后期扶持省级统筹项目、重大疾病防治设施建设项目、基层就业和社会保障服务设施建设项目等专项补助资金下达较迟,影响拨付进度。自2015年起,部分政府性基金转入一般公共预算,调整后的上年结转为9501万元。截止20156月,已拨付上年结转专项6746万元,剩余专项资金2755万元将按项目进度拨付使用。

2、上级政府性基金专项补助收支和结转情况

2014年,上级政府性基金专项转移支付补助收入9831 万元,上年结转收入4699万元;当年上级政府性基金专项转移支付补助支出4846万元,上年结转支出 3140万元,调出资金446万元,结转下年支出 6098万元。主要是由于农村幸福院建设补助项目、大中型水库移民后期扶持项目、土地开发整理项目等专项补助资金下达较迟,影响拨付进度。自2015年起,部分政府性基金转入一般公共预算,调整后的上年结转为5744万元。截止20156月,已拨付上年结转专项903万元,剩余专项资金4841万元将按项目进度拨付使用。

(三)关于乡镇级收支决算情况的说明

根据现行县对乡镇财政管理体制,县级公共财政收入即为县本级公共财政收入,乡镇级收入为县级对下转移支付补助和乡镇自有资金收入;由于目前乡镇财政支出管理尚未规范,为保持县级财政总决算报表口径与以前年度一致,2014年乡镇财政支出包括在县本级财政支出内。下阶段,我县将不断完善乡镇收支管理,逐步理顺县乡财政支出关系。

(四)预备费安排情况

2014年总预备费安排500万元,用于摩托车道路交通事故伤亡救济救助保险费用65万元,化解供销社政策性亏损挂账100万元,精准扶贫专项资金100万元,农村小额信贷创新试点扶贫保证金100万元,万家小微企业成长贷政府增信资金100万元,教育部门改善办学条件经费35万元。

(五)预算稳定调节基金安排情况

根据中央、省、市相关文件精神,为保持预算的稳定性及财政政策的连续性,有效防控地方政府性债务风险,自2013年起,我县利用结余财力安排预算稳定调节基金和偿债准备金,用于以后年度偿还地方政府性债务支出及调节预算平衡。2014年当年安排预算稳定调节基金558万元,安排偿债准备金2000万元。2014年末,县财政预算稳定调节基金累计6080万元,偿债准备金账户余额2000万元。

主任、各位副主任、各位委员,2015年,我们将在县委的正确领导下,自觉接受县人大及其常委会的法律、工作监督,加强财政管理、服务经济建设、促进民生改善,主动作为,努力实现全年财政预算目标。

以上报告不妥之处,请批评指正。

附件:

12014年清流县县级公共财政收支执行情况表

22014年清流县县级政府性基金收支执行情况表

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