——在清流县十八届人大常委会第二十一次会议上

清流县人民政府

（2024年9月）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》《福建省预算审查监督条例》的规定和市审计局工作方案要求，结合我县实际，县审计局组织开展了2023年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计。重点审计了县财政局具体组织2023年度县本级预算执行和其他财政收支情况；县人社局、县公安局等2个部门预算执行和其他财政收支情况；对就业补助和失业保险基金管理使用及有关政策落实情况、困难残疾人两项补贴和困难老年人及儿童关爱政策落实情况等重点领域开展了延伸审计；并对上年度审计发现问题的整改落实情况进行跟踪检查。

从审计情况看，2023年，全县各级各部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督和指导下，全面贯彻落实中央、省、市和县委、县政府各项决策部署，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持以高质量发展统揽全局，不断深化预算管理改革，加强重点领域财力支撑，保持财政平稳运行。

——加强统筹管理，财政运行总体平稳。积极应对经济下行及减税降费政策等因素叠加影响，稳定重点税源，大力培植财源，有效激发市场活力，全年一般公共预算收入总计25.19亿元，积极向上争取资金15.6亿元。严格落实“过紧日子”要求，持续压减一般性、非刚性支出4807万元，削减和取消无用支出7124万元，严控一般性支出，为全县经济发展提供稳定的财政保障。

——聚焦民生事业，民生底线基础牢固。全年民生支出18.11亿元，占一般公共预算支出比重86%，为民生事业发展提供坚实财力保障。其中用于教育、社会保障、卫生健康、城乡社区等群众密切关注的民生支出占比超过60%，全年投入资金3.40亿元推进乡村振兴战略，争取债券资金4.88亿元，全力保障“十个重点民生项目”。

——强化绩效管理，资金效益稳步提升。积极启动实施全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，进一步落实规范预算编制执行、优化支出结构、增强财政可持续性、加大预决算公开等措施，开展重点绩效项目4个，涉及资金2.26亿元，预算绩效管理进一步提升，有效促进财政资源配置效益和使用效益。持续开展财政专项资金监督检查，组织对13个重点单位开展专项检查，财政资金使用风险得到有效防范。

一、县财政局组织2023年度县本级预算执行和其他财政收支情况

2023年，地方一般公共预算收入完成5.65亿元，同比增长12.38%，加上上级补助、调入资金、债务转贷等，收入总量25.19亿元；一般公共预算支出完成21.06亿元，同比增长3.44%，加上补助下级、上解上级、债务还本等，支出总量24.06亿元；收支相抵，年终结转1.13亿元。政府性基金预算收入完成0.29亿元，同比下降91.53%，加上上级补助、调入资金、债务转贷等，收入总量5.56亿元；政府性基金支出完成3.07亿元，同比下降62.92%；加上补助下级、上解上级、债务还本等，支出总量3.50亿元。收支相抵，年终结转2.06亿元。国有资本经营预算收入总量0.10亿元，同比增长444.39%；无国有资本经营预算支出，加上调出资金，支出总量0.10亿元；收支平衡。社会保险基金收入2.18亿元，同比增长6.52%，加上上年结余1.66亿元，收入总量3.84万元。社会保险基金支出1.98亿元，同比增长14.27%；收支相抵，年末滚存结余1.86亿元。

审计结果表明，县财政局能够严格落实过“紧日子”要求，统筹财政资源，优化支出结构，筑牢“三保”底线，预算执行情况总体平稳，经济回升态势总体向好。发现的主要问题：

（一）资金入库不及时。部分财政收入及项目结余资金滞留财政专户，未及时清缴入库。

（二）未及时盘活存量资金。社保专户中的特困群体城乡医疗救助资金结余，未及时盘活使用。

（三）地方政府债券资金管理不规范。一是专债项目收益上缴不及时。清流县总医院实施的2个政府专项债券项目，未及时足额缴入国库用于偿付专债到期本息。二是专项债券项目进度缓慢。截至2024年3月20日，在财政部门已安排支出地方政府债券资金中，部分未形成实物工作量资金，滞留在4个项目单位一年以上未使用。

（四）未及时拨付支持企业发展资金。2022年至2023年三明市财政局共下达我县34笔支持企业发展资金，仍有11笔支持企业发展资金未拨付。

（五）制度执行不到位。一是工程预算编制违约责任未得到有效落实。存在因预算编制单位原因造成的核减率超10%，应扣未扣预算编制单位高估冒算违约金，未对核减率超过30%的项目采取通报措施。二是评审程序不够规范。2023年129个审核项目均实行单人负责制，未按要求对项目审核结果进行复核。部分项目评审时间超时限现象较为突出，且未对超时限项目做说明记录。

二、部门预算执行和其他财政收支情况

本次审计对预算单位的预算执行、预算和决算编制、落实过紧日子要求等方面进行了审计，并重点对县人社局、县公安局等2个部门及所属单位实施现场审计。审计结果表明，各相关部门单位预算收支基本遵守预算相关法律法规，基本反映财务收支情况。但也存在以下主要问题：

（一）县人社局预算执行和其他财政收支存在问题

1.部门预算编制不规范。2023年6月，租用两间办公用房，未经财政部门预算批复；2023年，县财政批复县人社局春节走访慰问预算费用结余较多已收回县财政。

2.非税收入上缴不及时。2023年网络培训服务费分成收入、农民工工资保障保证金专户银行存款利息收入未及时上缴。

3.县人社局养老金计发不精准。2019年7月以来，因执行政策偏差，造成违规多返还或少返还退休人员个人缴费，并相应存在个人退休费计算错误问题。

4.农民工工资保证金管理不规范。县人社局执行农民工工资保证金管理监督不到位，未按要求建立在建项目工程农民工工资保证金监督管理台账，2023年400万元以上工程项目，登记缴纳率40.62%。

5.部分专项资金监管不到位。4个乡镇未按合同约定按月发放公益性岗位工资；2023年8月拨付个别乡镇2022年基层平台绩效考核奖补资金结余未使用。

（二）县公安局预算执行和其他财政收支存在问题

1.非税收入未及时上缴。截至2024年4月，县公安局车辆报废残值等非税收入未上缴县财政。

2.违规多列支出。存在多计食堂负责人加班费、超范围发放看守所大门保安人员绩效考评奖、重复支付打印机维修费等问题。

3.政府采购项目监管不到位。一是项目发包后跟踪监管不到位。2021年11月，县公安局居安工程（村庄出入口）视频监控安装项目发包后被层层转包，且存在一定质量问题；二是资质审核把关不严。2023年1月，采用询价采购方式购买1台跑步机，由不具备资质条件供应商以最低价中标。

4.工程结算审核把关不严。拘留所办公楼及隔离区屋顶、卫生间改造工程，变更预算却未相应核减差价，造成多付工程款；看守所执勤隐患改造工程，因计取费率错误，造成多支付工程款。

三、2022年度审计工作报告指出问题整改情况

根据县人大常委会审议意见，县政府高度重视审计发现问题的整改工作，并将审计整改跟踪督促纳入2024年审计项目计划，要求各相关责任单位提高思想认识，强化工作措施，健全长效机制，切实担起审计整改政治责任，确保审计发现问题按期整改到位。

截至目前，2022年度审计工作报告指出的7个问题均已按审计建议整改到位。

四、审计建议

今年以来全县上下坚持落实党中央决策部署和省市工作要求，统筹推进稳增长、提质量、增效益、保稳定系列措施。合力推动经济平稳运行，但经济回升向好的可持续性仍需稳固。从审计情况看，我县在促进财政增收、强化预算约束、规范非税收入、投资项目和债券资金监督管理等方面还存在一定薄弱环节。现结合审计发现问题及我县实际，建议如下：

1.着力聚财增收，增强财政保障能力。要加大税收共治合力，建立综合治税联席机制，完善部门数据分析，群策群力，常态化研判分析税收征管的风险问题，堵塞管理漏洞，做到应收尽收，促进财政收入有序增长。同时，各级各部门要积极谋划项目，主动向上争取专项资金，提升财力保障。

2.着力优化支出，提升预算管理绩效。加强经济在保障重大决策部署财力、规范预算支出管理、财政资源统筹等中的作用，落实过紧日子的要求，优化支出结构，坚持保障和改善民生，规范项目建设管理，持续推进预算绩效管理，提升财政资金使用效益。

3.着力化解风险，加强债券资金监管。健全债券管理常态化监管机制，加强债券资金在项目储备、限额分配、项目运营、资金使用、债务偿还等环节全流程监管，防范政府债务风险，提升资金使用绩效，充分发挥债券对稳增长、促投资的积极作用，推动我县经济高质量发展。

4.着力内控管理，健全完善内部审计机制。全面加强党对内部审计工作的指导，建立健全内部审计工作组织体系，各级各部门要合理设置内部审计机构或职能，强化单位内部审计，加强审计机关的审计指导监督，充分发挥内部审计在规范管理、完善内控、防范风险和提质增效等方面的作用。

针对审计发现的问题，县审计局已根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规出具审计报告，提出了整改要求和审计建议，并督促各相关单位严格按照要求落实整改。下一步，县政府将根据县人大常委会审议意见，督促相关部门做好审计发现问题的整改工作，并举一反三，深入查找管理漏洞的问题根源，建章立制，规范管理。

主任、各位副主任、各位委员：

今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。审计工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十届三中全会精神，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和市委、市政府工作要求，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的指导和监督，全面依法履行审计监督职责，更好发挥审计监督在推动党的自我革命中的独特作用，认真落实此项会议的审议意见，以高质量审计工作服务清流高质量发展，为全面推进我县经济社会发展贡献审计力量！

以上报告，请予审议。