现将《嵩溪镇关于落实县纪委“三资”管理专项监督检查发现问题的整改方案》印发给你们，请按照整改计划，认真开展自查自纠，做好整改落实。

清流县嵩溪镇人民政府

2022年10月31日

嵩溪镇关于落实县纪委“三资”管理专项监督检查发现问题的整改方案

2022年8月23日，清流县纪委与清流县农业局对嵩溪镇农村集体“三资”管理情况进行“点题整治”专项检查，指出了我镇农村集体“三资”管理工作中存在的10个方面的问题。为抓好《嵩溪镇农村集体“三资”管理专项监督检查》10个问题的整改，嵩溪镇党委高度重视，全面认领问题，细化任务分解，明确整改措施、责任领导、责任单位、责任人和完成时限，现制定整改计划如下：

（一）村集体资金支出审核审批手续不够规范。资金支出审核审批手续不够规范。资金支出未按规定填写“村集体资金支出审核单”，未按规定审批程序办理资金支出审核审批手续，2万元以上大额资金支付未附村民代表会议记录，3万元以上大额资金支出部分未经镇主要领导审核;部分开支票据财务手续完备性不足，存在开支票据附件清单未附现象，如元山村2022年5月14日支付北坑下组危房拆除钩机台班费用1320元未附有工时签证单;塘背村2021年11月8日支出补助南家村蓄水池建设款10000元未附有蓄水池建设验收结算单，补助资金使用监管不到位；伍家坊村补助余军花长窠山场电力铁塔征占林地12000元未附有征占用地协议。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是立即整改当前问题。针对元山村2022年5月14日钩机台班费用1320元的工时签证单、塘背村2021年11月8日补助南家村蓄水池建设款10000元的验收结算单、伍家坊村补助余军花长窠山场电力铁塔征占林地12000元的征占用地协议等问题，要求相关村于12月前补齐缺失材料，并由经管站对各村账簿进行规范性排查，发现问题及时整改。二是完善相关管理机制。充实调整村级资金管理小组，资金使用时按规定填写“村级财务资金拨付审批单”，严格落实资金使用审批程序，进一步规范支付各类资金。三是严把拨付手续关。严格按（清政办〔2022〕17号）加强和规范农村集体“三资”监管工作，日常工作开支金额在10000元以下的，由村支部书记审批；金额在10000元至20000元的，由村两委集体研究决定后（报销需附会议记录），由村支部书记审批；金额在20000元以上的，由村两委会议研究报经村民代表会议表决通过后（报销需附会议记录），由村支部书记审批，报镇审核，其中30000元以上报镇长审批。

（二）各村支出票据仍然存在白条现象。如伍家坊村2022年6月30日1号凭证办公费用7笔共400.50元，未开具税务票据，以白条报支；2021年12月23日支出吊车费用1200元、拖拉机费用400元、油锯费用500元。黄沙口村支付复垦农田钧机费用1800元，未开具税务票据，以工资表形式支出费用。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是全面整改白条问题。要求伍家坊村于12月前补全2022年6月30日1号凭证办公费用7笔共400.50元的税务票据，与2021年12月23日支出吊车费用1200元、拖拉机费用400元、油锯费用500元的税务票据，黄沙口村提供支付复垦农田钧机费用1800元的税务票据。二是全面开展自查自纠。举一反三，组织相关工作组，严查其余村是否存在类似白条问题，对存在白条问题的村要求立即补全税票。三是规范各村报销手续。严格把关票据的审批，加强各村报账员对支出票据手续的流程学习，规范使用支出票据并掌握开据税务票据等各类票据的使用。

（三）村级会务费用报备审批手续缺失。如村级换届选举会议费用，未填写“村级会议报备单”，按规定办理事前报备审批手续，且存在会议用餐费用超标现象，如罗陂岗村2021年村民委员会换届选举用餐费用2582.10元，用餐人员57人，人均45.30元，超过规定每人30元标准。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是补全村级会务费用报备审批手续。提高各村思想认识，完善报批手续，收齐相关材料，按规定办理事前报备审批手续，并对资料进行备份存档，不定期进行抽查。二是严格规范会议用餐费用。严格按照（清政办〔2022〕17号）文件的用餐标准，严格审核把关，发放的误餐补贴标准控制在40元以内，凭误餐补贴发放单据和单次会议记录复印件按照村财支出程序规定进行审批入账。

（四）村务监督，民主理财制度执行不到位。大部分收支票据虽盖有“村务监督委员会”章，但村务监督委员会未按规定定期组织召开民主理财会议，并对理财情况形成会议记录。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村村务监督委员会

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是充分发挥村务监督委员会的作用。提高各村村务监督委员履职能力，做好查阅账册、座谈了解等工作，紧盯“三资”管理中理财情况这一关键环节，按规定定期组织召开民主理财会议加强内控互促并进，并对理财情况形成会议记录，对发现的苗头性、倾向性问题及时纠偏、纠正，一实实在在的监督实效保障农村“三资”安全。二是规范民主理财制度。明确民主理财小组的主要职责、权利、义务，规范工作程序、方法和民主理财监督的重点，提高民主理财小组按章理财的能力。同时，相关村干部需在民主理财小组会议上将上月财务收支情况逐项说明，民主理财小组成员对收支情况存有疑义的，统一向村委会反馈，由相关村干部当场做出解释，并做好记录，从而规范民主理财制度。

（五）未履行手续使用村两委以外的其他村干部，致使非村干部报酬待遇的发放不够规范。村两委以外的其他村干部的报酬待遇未按规定经村民代表大会确定，报镇“三资”监管服务中心审核备案，没有误工登记，用误工补贴形式发放非村两委其他人员的报酬待遇，如:时州村2021年度向王水旺、邱秋才、罗根富、罗跃进、吴连彬5位非村干部发放误工补贴18440元，伍家坊村2021年度向伍晓栋、余根旺、李才旺等5位非村干部发放绩效15100元，伍家坊村2021年度向伍晓栋、余根旺、李才旺等10位非村干部发放误工补贴23840元，另其余村也都存在此问题；存在违规发放津补贴现象，如伍家坊村使用城乡医保、养老保险工作经费发放工作补助1864元;村干部报酬发放审核审批手续不够完善，如2021年村干部误工补贴发放表未经挂包村领导审核签字;误工登记不规范，如2021年度误工登记，大多以参加会议登记误工，登记实际从事具体工作的误工较少。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是规范程序。针对村两委以外的其他村干部的报酬待遇，要求各村必须规范程序，务必召开村民代表大会明确该事项。二是提高意识。进一步提高各村手续规范意识，及时补全审批手续。对各村有关人员有针对性的开展培训，切实提升“三资”管理中待遇发放的规范性。对审核审批手续，要及时补全2021年村干部误工补贴发放表的挂包村领导审核签字，形成规范化的待遇发放。三是制定程序。严格保障落实，村两委干部的报酬待遇按规定经村民代表大会确定，报镇“三资”监管服务中心审核备案；除村两委外其他村干部发生误工费用一律以工资形式发放。关于村两委干部工作绩效考核严格按照（清政办〔2022〕17号）结合各村工作一年来工作完成情况，经镇党委对各村两委干部进行年度业绩进行考核并经镇党委会研究确定村干部业绩考核等次及发放金额，同时报镇“三资”监管服务中心审核备案。四是严肃追责问责。对经管站相关工作人员及各村具体经办人进行问责，强调工作纪律和要求。

（六）农村集体“三资”清查工作落实不够到位。村集体经济组织“三资”清查表未按要求规范填列;村集体债权未及时组织清理催收，村集体资金违规被长期侵占，如青山村应收款账面余额539461.82元(其中个人长期欠款234461.82元)、阳坊村应收款账面余额128910元(其中个人长期欠款128410元)、黄沙口村应收款账面余额226859元、时州村应收献账面余额74608 60元(其中个人长期欠款740860元其中许天情欠款60000元为工程进度借款，项目长期未结算，借款未结转)等村集体债权，未组织清理，有力催收。经济合同清理归档工作落实不到位，大部分村经济合同如林地承包合同来完成清理整理归档:资产资源发包。出租的承包金，租金未按合同约定收取，长期拖欠，如林地使用费，未组织清理，催收到位，如2020年9月，塘背村转让彭庆苗、彭建新林地160亩，合同价款880元中含林地使用费，按林改相关政策文件规定，该林地转让合同未签订每亩每年收取不低于3元林地使用费的条款；资产资源发包情况清理不到位，部分长期拖欠的承包金、租金未组织清理。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是建立村集体“三资”清查工作小组。对历年内部往来账目进行再次梳理，对青山村、阳坊村、时州村、黄沙口等村集体债权进行再次清查并及时催收，对账务处理有误的进行调整并报村民代表大会备案。二是建立经济使用合同台账。认真梳理各村经济合同，对资产资源发包、出租的承包金、租金按合同约定收取，对长期拖欠的承包金、租金组织清理，催收到位，确保村集体收入不流失。

（七）村级的工程项目管理不规范。项目管理资料未规范整理归档，部分项目管理资料缺失;工程项目资金拨付审核审批手续不规范，资金拨付未填制“专项资金拨付申请表”，按规定完备工程项目资金拨付审核审批手续，如伍家坊村2022年3月31日16号凭证支付2020年贫困村饮水提升工程质保金13904元，元山村支付2018年自来水升级改造工程质保金11748.36元，未填制“专项资金拨付申请表”按规定办理资金拨付审核审批手续;工程结算不观范，如黄沙口村余家屋路口水沟建设工程，黄沙口村黄柏洋道路硬化项目，结算表没有建设单位审核签字盖章。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：规范村级的工程项目管理。各村严格按照财政专项资金使用办法，资金拨付时填制“专项资金拨付申请表”，及时补全伍家坊村2022年3月31日支付2020年贫困村饮水提升工程质保金13904元、元山村支付2018年自来水升级改造工程质保金11748.36元缺失的“专项资金拨付申请表”。在工程管理中要求各村提供项目招投标材料、预算书、合同、签证单、发票、验收单、结算单、会议记录、照片等，及时补全黄沙口村黄柏洋道路硬化项目，结算表的建设单位审核签字盖章，并在工作中严格按规定执行工程项目资金拨付审核审批手续。

（八）村干部业绩考评、绩效发放不规范。2021年度村干部业绩绩效发放未附有镇党政班子研究的村干部业绩绩放考评方案及考评结果；村干部绩效发放未填制《村干部业绩效审批表》，报乡“三资”监管办公室，包村领导审核审批。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是完善村干部业绩、绩效流程方案。严格按照（清政办〔2022〕17号）文件制定考核考评办法，召开党政班子会集体研究村干部业绩考核情况并对村干部绩效进行考评，以考核责任为目标，村干部年度履职考核情况为依据，发布考评结果，形成激励村干部担当作为的良好氛围。二是规范村干部考评、绩效发放程序。指导村级相关人员填制《村干部业绩效审批表》，由包村领导审核审批，并报镇“三资”监管办公室。同时，要求“三资”管理服务中心认真履行职责，严格把关村干部绩效发放手续，杜绝业绩考评、绩效发放不规范的问题。

（九）存在大额使用现金的现象。如伍家坊村2022年3月31日6号凭证，支付南方水泥良田田租、南方水泥瓦片补偿等17.42万元，青山村2022年1月26日支取村千部、小组长误工补贴及备用金155000元，罗陂岗村支付2021年村干部年终补贴101040元，以银行大额支取现金支付。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：严格规范现金的使用规定。加强各村报账员业务学习，有针对性地学习最新的相关文件，认真履行工作职责，做到村报账员只留3000元以内备用金支付零星开支，1000元以上通过银行转账支付，将资金使用规范传达至各村报账员，并在工作中多次强调现金的使用规定，以规范现金的支付，杜绝大额支付现金现象的发生。

（十）村级物资采购如办公设备采购不规范。未按规定办理采购审批和报备手续。如元山村2021年11 月22日采购办公家具16800元、2021年时州村采购打印机一台1890元，未报镇“三资”监管服务中心办理采购审批和报备手续;元山村2021年12月7日采购音响设备一批30600元，未报镇“三资”监管服务中心办理采购审批和报备手续，未按规定组织采购招标。

责任领导：各村书记

责任部门：各村、居

责任人：各村报账员

整改期限：立即整改，长期坚持

整改措施：一是完善办理采购审批和报备手续。严格实行事前审批制度，在办公设备采购前填写“村集体资金支出审核单”，并要求按规定进行采购招标，向“三资”监管服务中心进行审批报备。二是要落实好监管职责。镇“三资”监管服务中心对手续欠缺的采购进行退回并要求进行整改，加强对村级物资采购的监督管理工作，管好村级“钱袋子”，做好村级“铁管家，确保每一笔采购合法合规。