关于2013年清流县财政决算情况的报告

清流县人民政府

2014年7月28日

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县十六届人大常委会第二十七次会议报告2013年财政决算情况，请予审议。

一、公共财政收支决算

（一）公共财政收入决算

2013年县级公共财政收入30730万元，完成调整预算的105.8%，比上年增收6532万元，增长27.0%。

税收收入27119万元，完成调整预算的104.5%，比上年增收4598万元，增长20.4%。主要税种收入情况是：增值税收入4571万元，完成调整预算的103.7 %，比上年增长14.0%；营业收入8150万元，完成调整预算的98.1%，比上年增长33.0%；企业所得税收入3958万元，完成调整预算的97.7%，比上年增长1.0%；个人所得税收入1104万元，完成调整预算的92.0%，比上年下降9.8%；资源税收入1553万元，完成调整预算的119.5%，比上年增长18.6%；烟叶税收入3086万元，完成调整预算的192.9%，比上年增长29.3%。

非税收入3611万元，完成调整预算的117.2%，比上年增收1934万元，增长115.3%。其中：专项收入1428万元，完成调整预算的98.6%，比上年增长20.4%；行政事业性收费收入3130万元，完成调整预算的97.1%，比上年增长246.2%；罚没收入21万元，完成调整预算的11.7%，比上年下降70.8%；国有资本经营收入退库1000万元，完成调整预算的55.6%，比上年增长100.0%；国有资源有偿使用收入32万元，完成调整预算的106.7% ，比上年增长113.3%。

（二）公共财政支出决算

2013年全县公共财政支出总计106113万元，比上年增支25223万元，增长31.2%。

县级公共财政支出69004万元，完成调整预算的106.6%，比上年增支17920万元，增长35.1%。其中,一般公共服务支出8814万元，完成调整预算的93.3%；国防支出84万元，完成调整预算的933.3%；公共安全支出6697万元，完成调整预算的114.2%；教育支出18773万元，完成调整预算的97.5%；科学技术支出1235万元，完成调整预算的108.5%；文化体育与传媒支出857万元，完成调整预算的59.8%；社会保障和就业支出8342万元,完成调整预算的164.7%；医疗卫生支出6784万元，完成调整预算的135.0%；节能环保支出300万元，完成调整预算的79.4%；城乡社区事务支出3127万元，完成调整预算的125.2%；农林水事务支出8223万元 ，完成调整预算的105.2%；交通运输支出2920万元 ，完成调整预算的61.3%；资源勘探电力信息等事务支出614万元,完成调整预算的183.3%；商业服务业等事务支出219万元 ，完成调整预算的89.4%；金融监管等事务支出6万元 ，完成调整预算的100.0%；国土资源气象等事务支出334万元 ，完成调整预算的110.6%；住房保障支出282万元 ，完成调整预算的64.4%；粮食物资储备管理等事务支出174万元,完成调整预算的100.0%；债务付息支出98万元，完成调整预算的100.0%；其他支出1121万元，完成调整预算的234.0%。

上级专项补助支出37109万元，比上年增加7303万元。其中,一般公共服务支出331万元，比上年减少42万元；国防支出36万元，比上年增加36万元；公共安全支出2099万元，比上年增加1570万元；教育支出982万元，比上年减少742万元；科学技术支出164万元，比上年减少39万元；文化体育与传媒支出754万元，比上年增加151万元；社会保障和就业支出2156万元，比上年增加304万元；医疗卫生支出3114万元，比上年增加1143万元；节能环保支出1675万元，比上年增加601万元；城乡社区事务支出1665万元，比上年增加939万元；农林水事务支出16828万元，比上年增加1233万元；交通运输支出379万元，比上年减少50万元；资源勘探电力信息等事务支出1070万元，比上年增加890万元；商业服务业等事务支出1027万元，比上年增加344万元；国土资源气象等事务支出193万元，比上年增加23万元；住房保障支出1556万元，比上年增加398万元；其他支出3080万元，比上年增加544万元。

（三）公共财政收支平衡情况

2013年，县级公共财政收入30730万元，返还性收入1952万元，一般性转移支付收入31331万元，专项指标补助收入37246万元，地方政府债券收入9700万元，上年结余收入14440万元，收入总计125399万元。全县公共财政支出106113万元，上解上级支出1099万元，地方政府债券还本支出600万元，安排预算稳定调节基金5522万元，支出总计113334万元。收支相抵，年终滚存结余12065万元，其中，结转下年支出11917万元，净结余148万元。

二、政府性基金收支决算

（一）政府性基金收入决算

2013年，政府性基金收入总计32717万元，比上年增加11020万元。

县级基金收入16527万元，完成调整预算的93.1%，比上年增收8457万元，增长104.8%，主要是：国有土地使用权出让金收入14159万元，完成调整预算的90.7%，比上年增长99.0%；育林基金收入1016万元，完成调整预算的127%，比上年增长26.2%；残疾人就业保障金收入127万元，完成调整预算的97.7%，比上年增长12.4%；森林植被恢复费收入883万元，完成调整预算的103.9%，比上年增长23倍，价格调节基金收入342万元，完成调整预算的97.7%。

上级基金补助收入12426万元，比上年增加2853万元。其中：地方教育附加收入3012万元，文化事业建设费收入31万元，大中型水库移民后期扶持基金收入3605万元，小型水库移民扶助基金收入80万元，残疾人就业保障金收入142万元，国有土地使用权出让收入1622万元，农业土地开发资金收入207万元，新增建设用地土地有偿使用费收入1225万元，育林基金收入18万元，森林植被恢复费收入73万元，水利建设基金收入51万元，大中型水库库区基金收入344万元，国家重大水利工程建设基金收入125万元，彩票公益金收入1701万元，其他政府性基金收入190万元。

（二）政府性基金支出决算

2013年，全县政府性基金支出总计26475万元，其中：县级基金支出15360万元，完成调整预算的93.5%,比上年增支6850万元，增长80.5%。主要是国有土地使用权出让金支出13559万元，育林基金支出800万元，森林植被恢复费支出850万元，残疾人就业保障金支出126万元，价格调节基金支出25万元；上级补助支出11115万元，比上年增支1952万元，主要是地方教育附加支出2966万元，文化事业建设费支出192万元，社会保障和就业支出3619万元，城乡社区事务支出1964万元，农林水事务支出598万元，其他支出1776万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

2013年，县级政府性基金收入16527万元，专项指标补助收入12426万元，上年结余3764万元，收入总计32717万元；县级基金支出15360万元，上级专项补助支出11115万元，上解支出64万元，支出总计26539万元。收支相抵，年终滚存结余6178万元,结转下年支出。

三、其他财政收支情况

（一）财政支农专户资金收支情况

财政支农专户当年收入3541万元，上年结转5217万元，收入总计8758万元；当年支出3978万元，滚存结余4780万元，主要是小农水重点县建设、现代花卉、现代渔业、良种补贴、生态公益林补偿资金等上级专项资金较往年下达较迟，且多数项目存在跨年度实施的情况，影响拨付进度。

（二）农业综合开发专户资金收支情况

农业综合开发专户当年收入1251万元，上年结转7745万元，收入总计8996万元，当年支出6417万元，滚存结余2579万元，主要是土地整理、高标准农田建设等项目存在跨年度实施的情况，影响资金拨付进度。

（三）财政扶贫专户资金收支情况

财政扶贫专户当年收入1276万元，上年结转965万元，收入总计2241万元，当年支出972万元，滚存结余1269万元；主要是彩票公益金、扶贫贴息等上级专项资金集中于年底下达无法在年内拨付而形成结余。

（四）主要社会保险基金收支情况

2013年，社会保险基金专户当年收入19053万元，比上年增收1556万元，其中：基本养老保险基金收入4872万元，比上年增收916万元；基本医疗保险基金收入2713万元，比上年增收351万元；工伤保险基金收入172万元，比上年增收68万元；生育保险基金收入19万元，比上年增收5万元；新型农村合作医疗保险基金收入3504万元，比上年增收229万元；机关事业单位养老保险基金收入5301万元，比上年增收821万元；城乡居民社会养老保险基金收入1757万元，比上年减收340万元；失业保险基金收入13万元，比上年减收210万元，主要是失业保险基金2013年实行核定收支，结余分成导致减收；失地农民养老保险基金收入702万元，比上年减收284万元，主要是土地出让减少所致。

社保基金专户支出19021万元，比上年增加4214万元。其中，基本养老保险基金支出4965万元，失业保险基金支出40万元，基本医疗保险基金支出2650万元，工伤保险基金支出256万元，生育保险基金支出10万元，新型农村合作医疗保险基金支出4815万元，机关事业单位养老保险基金支出5180万元，城乡居民社会养老保险基金支出1105万元。

社保基金专户当年收入19053万元，上年结转12897万元，当年支出19021万元，收支相抵，滚存结余12929万元。

（五）财政代管资金专户国有土地使用权出让金收支情况

2013年，国有土地使用权出让金收入42369万元，比上年增加23517万元。其中，纳入基金预算管理14159万元，财政代管资金专户管理28210万元。

2013年，财政代管资金专户管理的国有土地使用权出让金支出17155万元，比上年增加1011万元。主要用于：土地收储成本支出8290万元、上缴上级新增建设用地费支出106万元、市政基础设施建设支出3051万元、企业技术改造补助支出5655万元，其他支出53万元。

财政代管资金专户国有土地使用权出让金当年收入28210万元，上年结转3612万元，收入总计31822万元，当年支出17155万元，收支相抵，滚存结余14667万元。

（六）其他财政代管资金专户收支情况

2013年，其他财政代管资金专户当年收入1477万元，主要是：教育行政性收费收入1070万元；乡镇自筹资金收入351万元；上级补助收入56万元。

2013年，其他财政代管资金专户支出1477万元，其中：一般公共服务支出327万元 ，教育支出1070万元，文化体育与传媒支出51万元，农林水事务支出29万元。

财政代管资金专户当年收入1477万元，当年支出1477万元，收支平衡。

四、县级政府性债务情况

（一）基本情况

截止2013年12月31日，县级政府性债务余额93982万元，比2012年12月31日净增加27171万元。其中，县本级政府性债务余额84277万元（含政策性挂帐债务1926万元），乡镇级政府性债务余额9705万元。县本级政府性债务中，政府融资平台债务余额30808万元(县城投公司债务余额10221万元, 百通路桥建设有限公司债务余额20587万元)；县土地收储中心债务余额9328万元；地方政府债券转贷资金余额12602万元；其他社会事业项目债务余额31539万元。

（二）2013年新增县级政府性债务情况

2013年新增县级政府性债务31126万元，主要是：

1、新增政府融资平台公司债务5455万元。其中：县龙翔城市建设投资公司新增城南工业园区防汛堤建设等工程欠款1362万元；百通路桥建设有限公司省道307线建设等项目工程欠款4093万元。

2、新增县土地收储中心县农业银行贷款3000万元，用于城南片区土地收储等项目。

3、新增2013年省级地方政府债券转贷资金9700万元，其中，三年期4850万元，年利率3.53%；五年期4850万元，年利率3.66%。主要用于上缴永宁高速公路资本金2400万元，县住建局保障性安居工程建设300万元，县交通局普通公路建设2000万元，金星园建设发展有限公司产业园区基础设施建设5000万元。

4、新增其他社会事业项目建设债务12971万元。其中，公检法办公大楼建设工程欠款4665万元；县水利局南面集中供水工程工程欠款2095万元；县住建局廉租房建设工程欠款435万元；县自来水厂第二水源供水工程银行贷款90万元；田源乡和赖坊乡中心幼儿园建设工程欠款321万元；县一中整体搬迁工程县建设银行贷款4000万元；县职业中学职教中心综合大楼建设工程欠款469万元；县残联残疾人综合服务中心建设工程欠款896万元。

（三）2013年县级政府性债务偿还情况

2013年偿还县级政府性债务3954万元，主要是：

1、偿还政府融资平台公司债务960万元。其中：县龙翔城市建设投资公司偿还银行贷款900万元（偿还国家开发银行福建省分行贷款本金400万元、农业发展银行宁化支行贷款本金500万元）；百通路桥建设有限公司偿还大路口经嵩口至李家大灵线公路、五通凹至黄庄（洋万线）公路建设工程欠款60万元。

2、偿还土地收购储备中心向林业有限责任公司借款1400万元。

    3、偿还到期地方政府债券转贷资金本金600万元。

4、偿还其他社会事业项目债务994万元。其中：县疾控中心世行贷款1万元；县自来水厂第二水源供水工程银行贷款160万元；县一中农业银行贷款50万元；县医院建设银行贷款600万元，工程欠款148万元；县宾馆农村信用社贷款5万元；县畜牧水产兽医局工程欠款30万元。

五、需要说明的有关事项

（一）县级公共财政收入变动情况

2013年县级公共财政收入30730万元，较在县十六届人大三次会议上报告的收入执行数29040万元增加1690万元，其中：烟叶税等税收收入增加1159万元，非税收入增加531万元。主要是县十六届人大三次会议后，市级财政要求我县增加完成收入任务，相应清缴入库上述收入。

（二）县级公共财政支出变动情况

2013年县级公共财政支出69004万元，较在县十六届人大三次会议上报告的支出执行数66410万元增加2594万元。主要是：县国土资源局经费原由政府性基金列支改为公共财政预算列支，调增城乡社区事务支出614万元；公检法公共安全转移支付补助与往年相比，2013年于年内下达并已列支，调增公共安全支出801万元；按省级财政要求，新型农村社会养老保险、城乡居民最低生活保障等省级专项改列转移支付补助，调增社会保障和就业支出1884万元；新型农村合作医疗、困难企业职工参加城镇职工基本医疗保险等省市专项改列转移支付补助，调增医疗卫生支出1989万元；村级公益事业“一事一议”奖补资金由省级专项改列转移支付补助，调增农林水事务支出690万元；调增其他社会事业支出573万元；将原一般公共服务列支的乡镇烤烟分成改列社会保障和就业支出，调减一般公共服务支出1000万元；部分文化体育与传媒支出改列社会保障和就业等重点支出，调减578万元；按省级财政要求，部分提前下达的义务教育公用经费中央奖励资金、校舍安全奖补资金等改列2014年转移支付补助，调减教育支出530万元；将原由交通运输部门列支的地方政府债券资金改列教育、社会保障和就业等重点支出，调减交通运输支出1849万元。

（三）上级财政转移支付补助收入变动情况

2013年上级财政转移支付补助收入32738万元，较在县十六届人大三次会议上报告的上级财政转移支付补助收入执行数24955万元增加7783万元。主要是：增加财力下移转移支付奖励1356万元；增加公共安全转移支付补助收入1022万元；增加财政增长考核奖励、重大基础设施税费返还等结算补助收入147万元；增加原中央苏区和革命老区转移支付收入130万元；增加“六挂六奖”补助转移支付补助1592万元；城乡义务教育免杂费等由省级专项改为转移支付，增加教育转移支付收入324万元；村级公益事业“一事一议”奖补资金由省级专项改为转移支付，增加农林水转移支付收入690万元；城乡居民最低生活保障、新型农村社会养老保险等由省级专项改为转移支付，增加社会保障和就业转移支付收入1884万元；新型农村合作医疗、城乡医疗救助金等由省市专项改为转移支付，增加医疗卫生转移支付收入1989万元；减少成品油价格和税费改革税收返还93万元；减少津补贴托低补助258万元；扶贫开发重点县和水土流失治理重点县专项资金由转移支付改为省级专项，减少结算补助收入1000万元。

（四）上解上级支出变动情况

2013年专项上解支出554万元，较在县十六届人大三次会议上报告的专项上解支出464万元增加90万元，主要是：增加信用社所得税省级分成上解118万元，减少重点流域水环境综合整治专项上解28万元。

（五）县级政府性基金收入变动情况

2013年县级政府性基金收入16527万元，较在县十六届人大三次会议上报告的收入执行数17964万元减少1437万元，主要是：育林基金收入增加2万元，森林植被恢复费收入增加33万元，国有土地使用权出让金收入减少1461万元，残疾人就业保障金收入减少3万元，价格调节基金减少8万元。

（六）县级政府性基金支出变动情况

2013年县级政府性基金支出15360万元，较在县十六届人大三次会议上报告的支出执行数16632万元减少1272万元，主要是：国有土地使用权出让金减支1029万元，育林基金减支214万元，价格调节基金减支25万元，残疾人就业保障金减支4万元。

（七）上级公共财政专项补助收支和结转变动情况

2013年上级公共财政专项补助收入37246万元，较在县十六届人大三次会议上报告的专项补助收入34600万元增加2646万元，主要是：教育专项增加697万元；农村环境整治专项增加552万元；农林水专项增加1180万元；地质灾害防治专项增加112万元。上年结转收入10559万元，当年上级公共财政专项补助支出37155元，收支相抵，结转下年支出10650万元，比2012年结转数10515万元增加135万元。主要是：农村环境整治、义务教育薄弱学校改造、山洪防治等专项补助资金下达较迟，影响拨付进度。截止2014年6月，已拨付上年结转专项8274万元，剩余专项资金2376万元将按项目进度拨付使用。

（八）上级政府性基金专项补助收支和结转变动情况

2013年上级政府性基金专项补助收入12426万元，上年结转收入3388万元，当年专项补助支出11127万元，收支相抵，结转下年支出4687万元，比2012年结转数增加1299万元。主要是由于水库移民后期扶持资金、水利水毁工程修复资金、废弃矿山治理资金等专项补助资金下达较迟，其中，自12月中旬过后累计下达的项目资金达1604万元，影响拨付进度。截止2014年6月，已拨付上年结转专项1033万元，剩余专项资金3654万元将按项目进度拨付使用。

（九）预算稳定调节基金和偿债准备金安排情况

根据中央、省、市相关文件精神，为保持预算的稳定性及财政政策的连续性，有效防控地方政府性债务风险，自2013年起，我县利用结余财力安排预算稳定调节基金和偿债准备金，用于以后年度偿还地方政府性债务支出及调节预算平衡。2013年当年，我县安排预算稳定调节基金和偿债准备金共计5522万元，主要来源为：税性收入增长及进基数奖励1792万元，财力下移转移支付奖励1356万元，其他财力结余2374万元。

主任、各位副主任、各位委员，2013年，县财税部门在县人大的指导和监督下，认真贯彻中央十八大和十八届三中全会精神，围绕县委县政府的各项决策部署及县十六届人大三次会议《政府工作报告》提出的各项目标，坚持稳中求进、稳中有为、稳中提质，充分发挥财政职能作用，深化财税体制改革，加强财政预算管理，严格执行中央八项规定，狠抓收入征管，保障重点支出，促进了经济社会事业协调发展，圆满完成了财政预算任务，实现了年度财政收支平衡。根据《预算法》的规定，提请常委会审查批准2013年度财政决算。