关于2012年清流县财政决算情况的报告

清流县人民政府

2013年7月26日

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县十六届人大常委会第十六次会议报告2012年财政决算情况，请予审议。

一、公共财政收支决算

（一）公共财政收入决算

2012年县级公共财政收入24198万元，完成调整预算的100.7%，比上年增收5718万元，增长30.9%。

税收收入22521万元，完成调整预算的99.9%，比上年增收4810万元，增长27.2%。主要税种收入情况是：增值税收入4010万元，完成调整预算的100.3 %，比上年增长17.2%；营业收入6127万元，完成调整预算的101.1%，比上年增长35.3%；企业所得税收入3919万元，完成调整预算的95.4%，比上年增长39.3%；个人所得税收入1224万元，完成调整预算的94.2%，比上年增长19%；资源税收入1309万元，完成调整预算的100.7%，比上年增长11.1%；烟叶税收入2387万元，完成调整预算的99.5%，比上年增长19.4%。

非税收入1677万元，完成调整预算的111.8%，比上年增收908万元，增长118.1%。其中：专项收入1186万元，完成调整预算的102.3%，比上年增长16.9%；国有资本经营收入退库500万元，完成调整预算的71.4%，比上年下降54.6% ；其他收入991万元，完成调整预算的95.2% ，比上年增长16%。

（二）公共财政支出决算

2012年全县公共财政支出总计80890万元，比上年增支11200万元，增长16.1%。

县级公共财政支出51084万元，完成调整预算的112.7%，比上年增支10823万元，增长26.9%。其中,一般公共服务支出7286万元，完成调整预算的92.4%；国防支出44万元，完成调整预算的388.9%；公共安全支出3848万元，完成调整预算的91.9%；教育支出16068万元，完成调整预算的114.3%；科学技术支出631万元，完成调整预算的100%；文化体育与传媒支出501万元，完成调整预算的100.2%；社会保障和就业支出6441万元,完成调整预算的143.2%；医疗卫生支出5277万元，完成调整预算的166.5%；节能环保支出276万元，完成调整预算的100%；城乡社区事务支出956万元，完成调整预算的97%；农林水事务支出6366万元 ，完成调整预算的106.8%；交通运输支出1390万元 ，完成调整预算的125.5%；资源勘探电力信息等事务支出477万元,完成调整预算的91.6%；商业服务业等事务支出263万元 ，完成调整预算的101.2%；国土资源气象等事务支出271万元 ，完成调整预算的100%；住房保障支出499万元 ，完成调整预算的104.2%；粮食物资储备管理等事务支出154万元,完成调整预算的100%；债务付息支出141万元，完成调整预算的100%；其他支出195万元，完成调整预算的89.4%。

上级专项补助支出29806万元，比上年增加377万元。其中,一般公共服务支出373万元，比上年减少219万元；公共安全支出531万元，比上年减少724万元；教育支出1724万元，比上年减少2237万元；科学技术支出203万元，比上年增加77万元；文化体育与传媒支出603万元，比上年增加465万元；社会保障和就业支出1852万元，比上年增加774万元；医疗卫生支出1971万元，比上年增加1064万元；节能环保支出1074万元，比上年减少2503万元；城乡社区事务支出726万元，比上年增加81万元；农林水事务支出15595万元，比上年增加1822万元；交通运输支出429万元，比上年增加241万元；资源勘探电力信息等事务支出180万元，比上年减少59万元；商业服务业等事务支出683万元，比上年增加102万元；国土资源气象等事务支出170万元，比上年减少409万元；住房保障支出1158万元，比上年减少264万元；其他支出2534万元，比上年增加2387万元。

（三）公共财政收支平衡情况

2012年，县级公共财政收入24198万元，返还性收入1952万元，一般性转移支付收入26435万元，专项指标补助收入33096万元，地方政府债券收入1100万元，上年结余收入13660万元，调入资金416万元，收入总计100857万元。全县公共财政支出80890万元（其中：县本级公共财政支出76038万元，乡镇级公共财政支出4852万元），加上上解上级支出1122万元，地方政府债券还本支出4405万元，支出总计86417万元。收支相抵，年终滚存结余14440万元，其中，结转下年支出14292万元，净结余148万元。

二、政府性基金收支决算

（一）政府性基金收入决算

2012年，政府性基金收入总计21697万元，比上年增加8270万元。

县级基金收入8070万元，完成调整预算的102%，比上年增收2448万元，增长43.5%，主要是：国有土地使用权出让金收入7115万元，完成调整预算的101.6%，比上年增长72.3%；育林基金收入805万元，完成调整预算的100.6%，比上年下降42.2%；残疾人就业保障金收入113万元，完成调整预算的102.7%，比上年增长14.1%；新增森林植被恢复费收入37万元。

上级补助收入9573万元，比上年增加4222万元。

上年结余收入4054万元。

（二）政府性基金支出决算

2012年，政府性基金支出总计17933万元，其中：上级补助支出9163万元，比上年增支4359万元。主要是地方教育附加支出2923万元，文化事业建设费支出36万元，社会保障和就业支出1616万元，城乡社区事务支出2837万元，农林水事务支出507万元，其他支出1244万元；上解上级支出40万元；调出资金220万元；县级基金支出8510万元，完成调整预算的100.9%,比上年增支3965万元，增长87.2%。主要是国有土地使用权出让金支出7204万元，育林基金支出1193万元，残疾人就业保障金支出113万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

2012年，基金收入总计21697万元，基金支出总计17933万元（其中，县本级政府性基金支出17663万元，乡镇级政府性基金支出10万元），收支相抵，年终滚存结余3764万元,结转下年支出。

三、其他财政收支情况

（一）财政代管资金专户（原预算外专户）收支情况

1、财政代管资金专户收入情况：当年收入1582万元，主要是：教育行政性收费收入1108万元；原其他乡镇自筹资金收入468万元，上级补助收入6万元。

2、财政代管资金专户支出情况：当年支出1582万元，其中：一般公共服务支出421万元，教育支出1108万元，文化体育与传媒支出6万元，社会保障和就业支出8万元，农林水事务支出28万元，交通运输等支出11万元。

财政代管资金专户当年收入1582万元，当年支出1582万元，收支相抵，当年无结余。

（二）财政支农专户和农业综合开发专户收支情况

支农专户上年结转3518万元，当年收入4586万元，当年支出2887万元，累计结转5217万元；农业综合开发专户上年结转2320万元，当年收入2670万元，当年支出1911万元，累计结转3079万元。年内支农专户及农业综合开发专户结转额度较大，主要是小型农田水利建设补助、现代渔业项目、森林生态效益补偿项目、标准农田建设和土地整理等农业土地综合开发项目资金等上级专项资金下达较迟，且多数项目存在跨年度实施的情况，影响了资金拨付进度。

（三）社保基金专户收支情况

1、社保基金专户收入情况：上年结余收入8315万元，当年收入19388万元，比上年增加4992万元。当年收入中，基本养老保险基金收入3956万元，失业保险基金收入223万元，基本医疗保险基金收入2362万元，工伤保险基金收入104万元，生育保险基金收入14万元，新型农村合作医疗保险基金收入3275万元，机关事业单位养老保险基金收入4480万元，新型农村社会养老保险基金收入1958万元，失地农民养老保险基金收入2886万元，城镇居民养老保险基金收入129万元，城镇居民医疗保险基金2万元。

2、社保基金专户支出情况：当年支出14807万元，比上年增加2010万元。其中，基本养老保险基金支出3995万元，失业保险基金支出68万元，基本医疗保险基金支出2223万元，工伤保险基金支出205万元，生育保险基金支出10万元，新型农村合作医疗保险基金支出2470万元，机关事业单位养老保险基金支出4459万元，新型农村社会养老保险基金支出1017万元，城镇居民养老保险基金支出75万元，失地农民养老保险基金支出285万元。

社保基金专户上年结余收入8315万元，当年收入19388万元，当年支出14807万元，收支相抵，累计结余12897万元。

（四）国有土地使用权出让金收支情况

2012年，全县国有土地使用权出让金收入18852万元，比上年减少21442万元。其中，纳入预算内基金收入7115万元，财政代管资金专户管理 11737万元。

2012年，财政代管资金专户国有土地使用权出让金支出16144万元，比上年减少22244万元。其中，土地收储成本5359万元、上缴上级新增建设用地费723万元、市政基础设施建设支出5045万元、企业技术改造补助支出3591万元，其他支出1427万元。

当年国有土地使用权出让金财政代管资金专户收入11737万元，上年财政代管资金专户国有土地使用权出让金结余8019万元，财政代管资金专户国有土地使用权出让金收入总计19756万元；当年财政代管资金专户国有土地使用权出让金支出16144万元，收支相抵，年终滚存结余3612万元。

（五）政府性债务情况

1、债务基本情况

截止2012年12月31日，县乡（镇）政府性债务总计64358万元，其中，县本级政府性债务54531万元（含政策性挂帐债务1923万元），乡镇级政府性债务9827万元。县本级政府性债务中，政府融资平台银行贷款余额16200万元（其中：县城投公司贷款余额8200万元，县土地收储中心贷款余额8000万元），地方政府债券转贷资金余额3502万元，政府还贷二级公路等交通债务12861万元，校舍安全工程等教育债务10254万元，其他债务11464万元。

2、2012年县级主要政府性债务使用情况

政府融资平台贷款使用情况：2012年，县土地收储中心新增金融机构贷款8000万元，用于春舞技、物流中心、无纺布厂等项目土地收储3929万元；用于城南工业园河道改造、桥下一期景观工程、屏山路非机动车道和绿化工程、滨河路夜景改造工程、检察院技侦楼等项目建设4071万元。该贷款期限为3年，年利率为同期人民银行基准利率，2013年起按季度支付利息，2015年12月一次性偿还贷款本金。

地方政府债券转贷资金使用情况：2012年7月，省级财政下达我县地方政府债券转贷资金1100万元（其中：保障性安居工程建设400万元，高速公路建设资本金700万元）。该债券为3年期和5年期固定利率附息债， 3年、5年期债券各占所分配债券规模的50%，年利率分别为2.75％和3.02%。3年期债券自2012年7月10日开始计息，从2013年起，每年7月10日支付利息，2015年7月10日偿还本金并支付最后一年利息，年支付利息15.13万元；5年期债券自2012年7月17日开始计息，从2013年起，每年7月17日支付利息，2017年7月17日偿还本金并支付最后一年利息，年支付利息16.61万元。按规定用途，2012年8月，已拨付地方政府债券转贷资金700万元，用于支付缴交永宁高速公路资本金。2012年9月，已拨付县住建局地方政府债券转贷资金400万元，用于保障性安居工程建设。

3、县级主要政府性债务偿还情况

政府融资平台金融机构贷款债务偿还情况：2012年，县城投公司、县土地收储中心累计偿还政府融资平台向金融机构贷款3450万元，其中，县城投公司偿还国家开发银行贷款本金200万元、中国农业发展银行贷款本金250万元；县土地收储中心偿还国家开发银行贷款本金3000万元。

地方政府债券转贷资金偿还情况：2012年5月偿还2009年度地方政府债券资金4405万元。

四、需要说明的有关事项

（一）县级公共财政收入变动情况

2012年县级公共财政收入24198万元，较在县十六届人大二次会议上报告的收入预算调整数24030万元增加168万元。其中：税收收入较调整预算减少9万元；非税收入较调整预算增加177万元，主要是为完成年终市级分解增加的任务，减少国有资本经营收入退库。

（二）县级公共财政支出变动情况

2012年县级公共财政支出51084万元，较在县十六届人大二次会议上报告的支出预算调整数47415万元增加3669万元。2012年县级公共财政支出较调整预算有较大幅度变动，主要包括：将一般公共服务列支的乡镇烤烟分成改列农林水支出及调整社会抚养费等支出，调减一般公共服务支出597万元；公检法公共安全转移支付补助结转下年支出，调减公共安全支出338万元；进城务工农民工随迁子女接受义务教育中央奖励资金、校舍安全奖补资金等省级专项改列转移支付补助，调增教育支出404万元；新型农村社会养老保险、城乡居民最低生活保障等省级专项改列转移支付补助，调增社会保障和就业支出1944万元；新型农村合作医疗、困难企业职工参加城镇职工基本医疗保险等省市专项改列转移支付补助，调增医疗卫生支出1607万元；一般公共服务列支的烤烟扶持奖励金改列农林水事务支出及农村公益事业“一事一议”项目整合交通资金等，调增农林水事务支出405万元；兑现城区公交亏损补助及增加成品油价格和税费改革转移支付等，调增交通运输支出282万元；调减其他社会事业支出38万元。

（三）上级财政转移支付补助收入变动情况

2012年上级财政转移支付补助收入（含上年结转）27842万元，较在县十六届人大二次会议上报告的上级财政转移支付补助收入（含上年结转）20644万元增加7198万元。主要是增加成品油价格和税费改革税收返还收入29万元；增加援藏援疆补助等结算补助收入14万元；增加森林公安转移支付等农林水转移支付收入23万元；增加公检法司等公共安全转移支付收入878万元；增加原中央苏区和革命老区转移支付收入200万元；增加成品油价格和税费改革转移支付收入93万元；进城务工农民工随迁子女接受义务教育中央奖励资金、校舍安全奖补资金等省级专项改列转移支付增加教育转移支付收入654万元；新型农村社会养老保险、城乡居民最低生活保障、新型农村社会养老保险等省级专项改列转移支付增加社会保障和就业转移支付收入1954万元；新型农村合作医疗、困难企业职工参加城镇职工基本医疗保险等省市专项改列转移支付增加医疗卫生转移支付收入1876万元；增加“六挂六奖”补助、村干部基本报酬保障奖励资金等其他一般性转移支付1477万元。

（四）上解上级支出变动情况

2012年，专项上解支出577万元，较在县十六届人大二次会议上报告的专项上解支出464万元增加113万元，主要是增加信用社所得税省级分成上解139万元，重点流域水环境综合整治专项上解减少26万元。

（五）县级政府性基金收入变动情况

2012年，县级政府性基金收入8070万元，较在县十六届人大二次会议上报告的收入预算调整数7910万元增加160万元，主要是国有土地使用权出让金收入增加115万元，育林基金收入增加5万元，残疾人就业保障金收入增加3万元，森林植被恢复费收入增加37万元。

（六）县级政府性基金支出变动情况

2012年，县级政府性基金支出8510万元，较在县十六届人大二次会议上报告的支出预算调整数8434万元增加76万元，主要是国有土地使用权出让金增加支出73万元，残疾人就业保障金支出增加3万元。

（七）上级公共财政专项补助收支和结转变动情况

2012年，上级公共财政专项补助收入33096万元，较在县十六届人大二次会议上报告的专项补助收入33478万元减少382万元，上年结转收入7225万元，当年专项补助支出29806万元，收支相抵，结转下年支出10515万元，比2011年结转数增加3290万元。主要是由于地质灾害治理、农村危房改造、造林绿化补贴等专项补助资金下达较迟，其中，自12月中旬过后累计下达的项目资金达3499万元，影响拨付进度。截止2013年6月，已拨付上年结转专项7664万元，剩余专项资金2851万元将按项目进度拨付使用。

（八）上级政府性基金专项补助收支和结转变动情况

2012年，上级政府性基金专项补助收入9573万元，上年结转收入2978万元，当年专项补助支出9163万元，收支相抵，结转下年支出3388万元，比2011年结转数增加410万元。主要是由于水库移民后期扶持、水利建设水毁工程修复等专项补助资金下达较迟，其中，自12月中旬过后累计下达的项目资金达569万元，影响拨付进度。截止2013年6月，已拨付上年结转专项1893万元，剩余专项资金1495万元将按项目进度拨付使用。

主任、各位副主任、各位委员，2012年，县财税部门认真贯彻中央、省、市经济财政工作会议精神，围绕县十六届人大一次会议《政府工作报告》提出的各项目标，强化预算管理，狠抓收入征管，保障重点支出，有序推进各项财政改革，促进经济社会事业协调发展，圆满完成了财政预算任务，实现了年度财政收支平衡。根据《预算法》的规定，提请常委会审查批准2012年度财政决算。