关于提请批准二O一一年度财政决算的报告

清流县财政局局长   兰根旺

--2012年7月30日在县十六届人大常委会第七次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向人大常委会报告我县2011年度财政决算情况，请予审议。

一、一般预算收支决算

（一）一般预算收入决算

2011年县级一般预算收入18480万元，完成调整预算的102.6%，比上年增收5479万元，增长42.1%。

税收收入17711万元，完成调整预算的101.6%，比上年增收5398万元，增长43.8%，其中：工商税收入12012万元，完成调整预算的101.4%，比上年增长23.2%；农业税收入2885万元，完成调整预算的98.1%，比上年增长100.1%；企业所得税收入2814万元，完成调整预算的106.2%，比上年增长150.8%。

非税收入769万元，完成调整预算的135.4%，比上年增收81万元，增长11.8%。其中：国有资本经营收入退库1100万元，完成调整预算的61.1%，比上年增长10% ；专项收入1015万元，完成调整预算的75%，比上年增长13.8%；其他收入854万元，完成调整预算的84.2% ，比上年增长7.3%。

（二）一般预算支出决算

2011年全县一般预算支出总计69690万元，比上年增支17311万元，增长33%。

县级一般预算支出40261万元，完成调整预算的111.6%，比上年增支11864万元，增长41.8%。其中,一般公共服务支出6573万元，完成调整预算的94.1%；国防支出9万元，完成调整预算的100%；公共安全支出3355万元，完成调整预算的89.8%；教育支出11770万元，完成调整预算的122.4%；科学技术支出557万元，完成调整预算的100.5%；文化体育与传媒支出376万元，完成调整预算的108.7%；社会保障和就业支出5869万元,完成调整预算的134%；医疗卫生支出4024万元，完成调整预算的130%；节能环保支出204万元，完成调整预算的106.3%；城乡社区事务支出645万元，完成调整预算的97%；农林水事务支出4842万元 ，完成调整预算的115.1%；交通运输支出420万元 ，完成调整预算的67.3%；资源勘探电力信息等事务支出287万元,完成调整预算的100.7%；商业服务业等事务支出122万元 ，完成调整预算的93.1%；国土资源气象等事务支出352万元 ，完成调整预算的81.9%；住房保障支出345万元 ，完成调整预算的104.9%；粮食物资储备管理等事务支出152万元,完成调整预算的101.3%；债务付息支出77万元，完成调整预算的100%；其他支出247万元，完成调整预算的103.8%。

上级专项补助支出29429万元，比上年增加5447万元。其中,一般公共服务支出592万元；公共安全支出1255万元；教育支出3961万元；科学技术支出126万元；文化体育与传媒支出138万元；社会保障和就业支出1078万元；医疗卫生支出907万元；节能环保支出3577万元；城乡社区事务支出645万元；农林水事务支出13773万元；交通运输支出188万元；资源勘探电力信息等事务支出239万元；商业服务业等事务支出581万元；国土资源气象等事务支出579万元；住房保障支出1422万元；粮食物资储备管理等事务支出221万元；其他支出147万元。

（三）一般预算收支平衡情况

2011年，县级一般预算收入18480万元，返还性收入1923万元，一般性转移支付收入22648万元，专项指标补助收入25523万元，地方政府债券收入300万元，上年结余收入15497万元，收入总计84371万元。

当年一般预算支出69690万元，上解支出1021万元，支出总计70711万元。

收支相抵，年终滚存结余13660万元，其中，结转下年支出13512万元，净结余148万元。

二、基金收支决算

（一）基金收入决算

2011年基金收入总计13427万元，其中：上级补助收入5351万元，上年结余收入2454万元，县级基金收入5622万元，完成调整预算的107.5%，比上年减收2588万元，下降31.5%，主要是：国有土地使用权出让金收入4130万元，完成调整预算的100%，比上年下降34.9%；育林基金收入1393万元，完成调整预算的139.3%，比上年下降22.7%；残疾人就业保障金收入99万元，完成调整预算的101%，比上年增长59.7%。

（二）基金支出决算

2011年基金支出总计9373万元，比上年减支4780万元，下降33.8%。其中：上级补助支出4804万元，主要是地方教育附加支出582万元，文化事业建设费支出59万元，社会保障和就业支出1538万元，城乡社区事务支出193万元，农林水事务支出2039万元，彩票公益金支出393万元；上解支出24万元；县级基金支出4545万元，完成调整预算的128.6%，主要是国有土地使用权出让金支出3446万元，育林基金支出1000万元，残疾人就业保障金支出99万元。

（三）基金预算收支平衡情况

2011年，基金收入总计13427万元，基金支出总计9373万元，收支相抵，年终滚存结余4054万元,结转下年支出。

三、其他财政收支情况

（一）财政预算外专户收支情况

1、预算外专户收入情况：当年收入1743万元，其中：行政性收费收入746万元（主要是：中央批准的教育行政性收费收入746万元，原其他行政性收费收入纳入预算内管理），其他收入997万元（主要是乡镇自筹404万元，省级批准的教育行政性收费收入302万元）。

2、预算外专户支出情况：当年支出1743万元，其中：一般公共服务支出46万元，教育支出1110万元，节能环保支出39万元，城乡社区事务支出27万元，农林水事务支出237万元，资源勘探电力信息等事务支出284万元。

预算外专户当年收入1743万元，当年支出1743万元，收支相抵，当年无结余。

（二）财政支农专户和农业综合开发专户收支情况

支农专户上年结余1283万元，当年收入4294万元，当年支出2059万元，累计结余3518万元；农业综合开发专户上年结余2420万元，当年收入1942万元，当年支出2045万元，累计结余2317万元。年内支农专户及农业综合开发专户结余较大，主要是小农水建设补助资金、现代渔业补助资金、森林生态效益补偿基金、标准农田建设和土地整理等农业土地综合开发项目资金等上级专项资金下达较迟，且多数项目存在跨年度实施的情况，影响了资金拨付进度。

（三）社保基金专户收支情况

1、社保基金专户收入情况：上年结余收入8595万元，当年收入14396万元，其中，基本养老保险基金收入3119万元，失业保险基金收入236万元，基本医疗保险基金收入2220万元，工伤保险基金收入96万元，生育保险基金收入26万元，新型农村合作医疗保险基金收入2736万元，机关事业单位养老保险基金收入3846万元，新型农村社会养老保险基金收入2036万元，失地农民养老保险基金收入47万元，城镇居民养老保险基金收入34万元。

2、社保基金专户支出情况：当年支出12797万元，其中，基本养老保险基金支出3249万元，失业保险基金支出91万元，基本医疗保险基金支出2150万元，工伤保险基金支出117万元，生育保险基金支出2万元，新型农村合作医疗保险基金支出2000万元，机关事业单位养老保险基金支出4004万元，新型农村社会养老保险基金支出1150万元，城镇居民养老保险基金支出34万元。

社保基金专户上年结余收入8595万元，当年收入14396万元，当年支出12797万元，收支相抵，累计结余10194万元。

（四）国有土地使用权出让金收支情况

2011年全县国有土地使用权出让金收入40294万元，其中，纳入预算内基金收入4130万元，预算外专户管理36164万元；上年预算外专户国有土地使用权出让金结余2862万元，国有土地使用权出让金收入总计43156万元；2011年，预算外专户国有土地使用权出让金支出38388万元，其中，土地收储成本12000万元、上缴上级新增建设用地费1549万元、市政基础设施建设支出12166万元、企业技术改造补助支出11694万元，其他支出979万元，年终滚存结余638万元。

（五）政府性债务管理使用情况

1、债务基本情况

截止2011年12月31日，县本级政府性债务为63220万元（不含担保债务1000万元），乡镇级政府性债务为6757万元（全部为直接债务）。县本级政府性债务中，直接债务61294万元、政策性挂帐债务1926万元。县本级政府性债务中，公路建设债务21288万元，政府性融资平台债务16587万元（含金融机构贷款及其他借款），校安工程等教育债务及其他债务25345万元。

2、县级主要政府性债务使用情况

2011年，县土地收储中心、县城投公司等政府融资平台未新增金融机构贷款。

地方政府债券转贷资金使用情况：2011年7月，省级财政下达我县地方政府债券转贷资金300万元，专项用于保障性安居工程建设。该债券为3年期固定利率附息债，年利率为3.93％，2011年7月11日开始计息，从2012年起每年7月11日支付利息，2014年7月11日偿还本金并支付最后一年利息，年支付利息11.79万元。2011年9月15日，已将此笔地方政府债券转贷资金300万元，按规定用途拨付县房改办。

3、县级主要政府性债务偿还情况

政府融资平台金融机构贷款债务偿还情况：截至2011年12月31日，全县政府融资平台累计金融机构贷款余额11900万元（其中，县城投公司累计贷款余额8900万元，县土地收储中心累计贷款余额3000万元）。2011年，县城投公司、县土地收储中心累计偿还政府融资平台向金融机构贷款本息2903万元，其中，偿还县城投公司农业发展银行宁化县支行本金500万元、利息192万元，偿还县城投公司国家开发银行福建省分行本金1500万元、利息515万元，偿还县土地收储中心国家开发银行福建省分行贷款利息196万元。

四、需要说明的有关事项

（一）县级一般预算收入变动情况

2011年县级一般预算收入18480万元，较在县十六届人大一次会议上报告的调整预算收入18008万元增加472万元。其中：税收收入较调整预算增加271万元，主要是为完成年终市级分解增加的任务，加大税收清算，企业所得税、营业税、资源税等税收增加；非税收入较调整预算增加201万元，主要是为完成年终市级分解增加的任务，减少国有资本经营收入退库。

（二）县级一般预算支出变动情况

2011年县级一般预算支出40261万元，较在县十六届人大一次会议上报告的调整预算支出36083万元增加4178万元。根据闽政【2011】76号文“县级教育支出占县级一般预算支出比重高于21%”的要求以及年终上下级结算部分省市专项补助改列转移支付补助，2011年县级财政决算一般预算支出较调整预算有较大幅度变动，主要包括：将一般公共服务列支的乡镇烤烟分成改列农林水支出及原医疗卫生列支的行政事业单位职工医疗保险支出改列部门支出等，调减一般公共服务支出411万元；调整交警大队办案补助及公检法公共安全转移支付补助结转下年支出，调减公共安全支出381万元；将原机关社保列支的退休教师工资1100万元改列教育支出，一中搬迁、实验中学建设等教育投入750万元由基金预算改列县级一般预算教育支出，省级校舍安全奖补资金等省市教育专项306万元改列转移支付补助，调增教育支出2156万元；将原机关社保列支的退休教师工资1100万元改列教育支出，新型农村社会养老保险、城乡居民最低生活保障等省市专项补助资金2068万元改列转移支付补助，追加民政殡葬收费返还和义务兵优待金等民政社保支出522万元，调增社会保障和就业支出1490万元；新型农村合作医疗保险、基本公共卫生和重大公共卫生服务、城镇居民基本医疗保险等省市专项2345万元改列转移支付补助，原医疗卫生列支的行政事业单位职工医疗保险支出1416万元改列部门支出，调增医疗卫生支出929万元；一般公共服务列支的乡镇烤烟分成改列农林水支出及增加中央小农水试点县级配套支出，农村公益事业“一事一议”奖补资金、造林绿化补助奖补资金等省市专项514万元改列转移支付补助，调增农林水事务支出632万元；因城区公交亏损补助尚未结算，调减交通运输支出204万元；调减其他社会事业支出33万元。

（三）上级财政转移支付补助收入变动情况

2011年上级财政转移支付补助收入（含上年结转）28247万元，较在县十六届人大一次会议上报告的上级财政转移支付补助收入（含上年结转）19898万元增加8349万元。主要是增加农村民兵预备人员训练补助经费等农村税费改革转移支付补助35万元，增加扶贫开发重点县和水土流失治理重点县园区专项扶持资金、公安基层民警误餐补贴、援藏援疆补助、财政收入增长考核奖励补助、永宁高速税费返还、烟草公司收入转移支付等结算补助收入1306万元，乡镇卫生院人员经费省级补助、城乡居民最低生活保障、新型农村社会养老保险等省级专项改列转移支付增加社会保障和就业转移支付收入1569万元；新型农村合作医疗保险、城镇居民基本医疗保险、基本公共卫生服务补助等省市专项改列转移支付增加医疗卫生转移支付收入2194万元，提高生均公用经费补助标准等增加教育转移支付收入471万元，增加公检法司等公共安全转移支付收入1543万元，省级财政预拨城乡居民最低生活保障补助资金及抚恤补助资金等增加其他一般性转移支付补助收入717万元，农村公益事业“一事一议”奖补资金、造林绿化补助奖补资金等省市专项改列转移支付补助增加农林水转移支付收入514万元。

（四）上解上级支出变动情况

2011年专项上解支出476万元，较在县十六届人大一次会议上报告的专项上解支出464万元增加12万元。主要是增加信用社所得税省级分成上解52万元，重点流域水环境综合整治专项上解减少40万元。

（五）县级基金预算收入变动情况

2011年县级一般预算收入5622万元，较在县十六届人大一次会议上报告的调整预算收入5228万元增加394万元。主要是育林基金收入增加393万元。

（六）县级基金预算支出变动情况

2011年县级基金预算支出4545万元，较在县十六届人大一次会议上报告的调整预算支出3535万元增加1010万元。主要是年终上缴市级高速公路资本金和一中搬迁建设投入增加国有土地使用权出让金支出1009万元。

（七）上级专项补助收支和结转情况

1、上级专项一般预算收支和结转情况：2011年上级专项补助收入25523万元，较在县十六届人大一次会议上报告的上级专项一般预算补助收入29430万元减少3907万元，上年结转收入10954万元，当年上级专项补助支出29252万元，收支相抵，结转下年支出7225万元，比2010年结转数10954万元减少3729万元，主要是加大对专项资金的拨付力度。截止2012年6月，已拨付上年结转专项4623万元，剩余专项资金2633万元将按项目进度拨付使用。

2、上级专项基金收支及结转情况：2011年上级专项补助收入5351万元，上年结转收入2431万元，当年上级专项补助支出4804万元，收支相抵，结转下年支出2978万元，比2010年结转数2431万元增加515万元，主要是移民补助、基本农田建设和保护资金等省市专项补助下达较迟，其中，自12月中旬过后累计下达的项目资金达649万元，影响拨付进度。截止2012年6月，已拨付上年结转专项877万元，剩余专项资金2101万元将按项目进度拨付使用。

主任、各位副主任、各位委员，2011年，县财税部门认真贯彻中央、省、市财政经济工作会议精神，围绕县十六届人大一次会议《政府工作报告》提出的各项目标，全面推进各项财政改革，强化预算管理，实现财政科学化精细化管理，狠抓收入征管，保障重点支出，全力支持县域经济快速发展，保障和改善民生，促进社会各项事业协调发展，实现了年度财政收支平衡，圆满完成了财政预算任务。根据《预算法》的规定，提请常委会审查批准2011年度财政决算。