主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现向县十七届人大常委会第五次会议报告2016年县本级财政决算情况，请予审议。

一、2016年财政决算情况

1、一般公共预算收支决算

   （1）一般公共预算收支平衡情况

2016年，县级一般公共预算收入33189万元，完成年初预算的94.4%，完成调整预算的96.3%，比上年减收1212万元，下降3.5%。其中,税收收入21413万元，完成年初预算的88.6%，完成调整预算的88.7%，比上年减收771万元，下降3.5%；非税收入11776万元，完成年初预算的107%，完成调整预算的114.1%，比上年减收441万元，下降3.6%。

2016年全县一般公共预算支出总计151591万元，比上年增支2382 万元，增长1.6%。其中，县级一般公共预算支出110003万元，完成年初预算的123%，完成调整预算的106.7%，比上年增支11982万元，增长12.2%。

2016年，县级一般公共预算收入33189万元，返还性收入2582万元，一般性转移支付收入46413万元，专项转移支付收入41449万元，地方政府债券转贷收入53437万元，上年结余收入10007万元，调入资金3823万元(含动用预算稳定调节基金2647万元)，收入总计190900万元。全县一般公共预算支出151591万元，上解上级支出594万元，地方政府债券还本支出26719万元，调出资金96万元，支出总计179000万元。收支相抵，待偿债置换一般债券结余1818万元，结转下年支出10082万元。

（2）重点支出情况

2016年县级一般公共预算支出中，公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出88989万元，较上年增加10444万元，增长13.3%，占县级公共财政支出比重为80.9%，比上年提高0.8个百分点。

（3）财政转移支付情况

2016年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助90444万元，包括：①返还性收入2582万元，其中，增值税和消费税税收返还收入1193万元；所得税基数返还收入492万元；成品油价格和税费改革税收返还收入286万元。②一般性转移支付收入46413万元，其中，均衡性转移支付收入12783万元，革命老区转移支付收入4415万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入10170万元，结算补助收入493万元，基层公检法司转移支付收入1999万元，义务教育等转移支付收入2199万元，基本养老保险和低保等转移支付收入3123万元，农村综合改革转移支付收入2757万元，重点生态功能区转移支付收入5477万元，调整工资转移支付、农村税费改革转移支付等其他一般性转移支付收入2997万元。③专项转移支付41449万元，均为有确定具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要集中在农林水、社会保障和就业、教育、医疗卫生与计划生育等民生领域。

 2016年我县对乡镇财力性转移支付补助6232万元，其中，体制补助3686万元，烤烟分成等结算补助1602万元，村级组织运转等转移支付补助944万元。

2、政府性基金收支决算

（1）政府性基金收支平衡情况

2016年，县级政府性基金收入4183万元，完成年初预算的42.8%，完成调整预算的108.7%，比上年减收1868万元，下降30.9%。

2016年，全县政府性基金支出总计11275万元，比上年减支6576万元，下降36.8%。其中：县级基金支出4356万元，完成年初预算的60.4%，完成调整预算的135.3%，比上年减支745万元，下降14.6%。

    2016年，县级政府性基金收入4183万元，专项转移支付收入5582万元，地方政府债券转贷收入14400万元，上年结余4495万元，调入资金198万元，收入总计28858万元；政府性基金支出11275万元，地方政府债券还本支出14400万元，上解上级支出31万元，调出资金703万元，支出总计26409万元。收支相抵，结转下年支出2449万元。

（2）财政转移支付情况

2016年上级财政对我县政府性基金转移支付补助5582万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金2251万元，新增建设用地土地有偿使用费收入1226万元，大中型水库库区基金811万元，省级重大水利工程建设基金等其他基金补助973万元。

3、国有资本经营预算收支决算

2016年，国有资本经营预算收入150万元，完成年初预算的150%，完成调整预算的100%;国有资本经营预算支出40万元,完成调整预算的40%；收支相抵，年终结余110万元。

4、城乡居民社会养老保险基金预算收支决算

    2016年，城乡居民社会养老保险基金预算收入3469万元，完成年初预算的92%，完成调整预算的100.8%。

2016年，城乡居民社会养老保险基金预算支出2326万元，完成年初预算的93.4%，完成调整预算的104.6%。

2016年，城乡居民社会养老保险基金预算收入3469万元，上年结余收入4733万元，收入总计8202万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出2326万元。收支相抵，滚存结余5876万元。

（三）2016年县级政府性债务情况

 2016年，因省财政安排我县地方政府债券置换资金42937万元和新增地方政府债券资金24900万元，债务规模和债务结构发生变化，年初安排的债务收支计划相应进行了调整，已于2016年7月25日提请县十六届人大常委会第四十四次会议审议通过。

2016年债务收支计划调整后，当年实际新增举借政府性债务24900万元，当年实际置换政府性债务余额41119万元，截止2016年末，全县政府性债务余额134864万元，其中，地方政府债券133046万元；拖欠工程款等其他债务1818万元。

二、落实县人大预算决议情况

按照县十六届人大四次会议有关决议以及审查意见，2016年，财政部门认真贯彻落实《预算法》，紧紧围绕县委的总体工作部署和《政府工作报告》提出的各项任务，按照科学发展、稳中求进的要求，坚持量入为出、统筹兼顾、保障重点的原则，以稳增长、促调整、重统筹、保民生、强管理为工作重点，加强预算管理，扎实推进财政改革，积极发挥财政职能作用。

   1、贯彻落实预算法，提高财政管理水平。一是实施全口径预算管理，细化预算编制，严格控制支出预算追加，提升预算到位率；二是及时批复下达部门预算，实行预算支出进度通报制度，加快财政资金审批和拨付进度，提高预算执行效率。三是扩大财政支出绩效评价覆盖范围，推进预算绩效管理。2016年，对11个预算单位13个项目支出开展支出绩效评价，评价项目资金额4137万元，绩效评价覆盖率比上年提高9.6个百分点；四是规范政府性债务管理，合理确定政府债务规模限额，严格执行年度政府性债务计划，充实偿债准备金，防控政府债务风险。

   2、推进财税体制改革，强化财政监管。一是按照中央部署，做好营业税改征增值税、资源税从量计征改从价计征等工作，推进税收制度改革；二是全面开展财政预决算、部门预决算和部门“三公经费”公开工作，提高财政资金使用透明度；三是开展部门结余结转资金清理工作，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。2016年，清理收回部门财政性存量资金2564万元；四是加强公用经费监督管理，建立公用经费支出月报制度，强化公用经费在线监管平台作用。2016年压缩“三公”经费支出415万元；五是推进政府投资财政评审，严把项目建设支出关口。2016年，审核政府投资项目54个，送审金额40734万元，审定金额38598万元，核减2136万元，核减率5.2%。

   3、立足自身发展，着力培植财源。一是支持项目和招商引资工作。投入重大项目前期经费、招商引资专项资金等326万元，促进项目策划生成和引资落地；二是着力打造园区平台。筹措资金19500万元，支持城南工业园区和福宝氟化工园区基础设施建设，完善园区功能，提高产业承载能力，促进园区经济发展；三是支持企业技术改造和转型升级。兑现增产增效、用电奖励、贷款贴息、固定资产投资补助、出口奖励等惠企资金3480万元，支持重点工业企业技术改造、节能减排、科技创新和基础设施建设，帮扶工业企业发展；四是鼓励商品房销售。投入资金689万元，兑现购房优惠政策，消化存量房库存。五是支持第三产业发展，提升经济发展活力。投入资金1896万元，扶持旅游业、电子商务、现代服务业等新兴产业和小微企业发展。

4、注重投资拉动，助推经济发展。一是支持兴泉和浦梅铁路动工建设。筹措资金21150万元，优先保障铁路建设征迁补偿和项目资本金。二是支持市政公用基础设施建设。投入资金3958万元，实施水东路改造、新交警至北山道路改造、屏山二路改造等项目建设，完善城区基础设施；三是支持交通基础设施建设。投入资金14383万元，实施城关至下井、田源至横七、省道204线林畲段红色旅游公路、余朋太山至明溪界等公路建设，改善城乡交通条件。  

5、着力保障和改善民生，统筹社会事业发展。一是拨付为民办实事资金17368万元，确保省、市、县各级党委、政府为民办实事项目落到实处；二是持续优化支出结构，加大对三农、教育、社会保障和就业、医疗卫生、文化、住房保障等民生事业领域资金投入。三是投入资金5205万元，开展精准扶贫、农村危房改造、易地扶贫搬迁、扶贫贷款贴息等扶贫开发工作。

  三、2016年财政决算有关说明

（一）县级一般公共预算收支决算数较调整预算数变动情况

  1、县级一般公共预算收入变动情况

     2016年县级一般公共预算收入33189万元，较调整预算数34450万元减少1261万元，主要是年末非税收入和烟叶税征收未能及时结算所致，减收财力通过调入预算稳定调节基金弥补。

 2、县级一般公共预算支出变动情况

2016年县级一般公共预算支出110003万元，较调整预算数103014万元增加6899万元，相关科目支出也发生变化，具体为：

①部分省级专项资金改列一般转移支付补助，相应增加县级一般公共预算支出6020万元，主要是：城乡居民基本养老保险补助2313万元，困难群众基本生活救助754万元，基本公共卫生服务补助资金432万元，中小学建设专项补助354万元，“一事一议”财政奖补美丽乡村建设试点资金330万元，中央财政扶贫资金291万元，经济困难县补充农村教师补助经费和农村紧缺教师代偿学费专项资金188万元，优抚对象抚恤和生活补助资金168万元，城乡居民医疗救助资金155万元，无力参保的县级以上集体所有制企业退休人员老年生活保障补助110万元。

②县级支出变动后，为确保公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出增长，将新增地方政府一般债券支出列入上述重点支出，调整后具体列支科目为：公共安全支出 300万元，教育支出700万元，科学技术支出2000万元，医疗卫生与计划生育支出8800万元，农林水支出10800，住房保障2000万元，节能环保300万元。

    （二）上级专项补助收支和结转情况

1、上级一般公共预算专项补助收支和结转情况

2016年，上级一般公共预算专项转移支付补助收入总计49761万元（其中，当年收入41449万元；上年结余8312万元），支出总计39801万元，结转下年支出8160万元，主要是由于小微企业创业创新发展专项、小额担保贷款贴息项目、扶贫改革试验区建设专项、基层就业和社会保障服务设施建设项目等专项补助资金下达较迟，影响拨付进度。

截止2017年6月，2016年一般公共预算结转专项资金8160万元已拨付4565万元，剩余3595万元将按项目进度拨付使用。

2、上级政府性基金专项补助收支和结转情况

2016年，上级政府性基金专项转移支付补助收入总计8099万元（其中：当年收入5582万元，上年结转收入2517万元），支出总计6918万元，结转下年支出1181万元，主要是由于大中型水库移民后期扶持项目、土地开发整理项目等专项补助资金下达较迟，影响拨付进度。

截止2017年6月，2016年政府性基金结转专项资金1181万元已拨付53万元，剩余1128万元将按项目进度拨付使用。

   （三）关于乡镇级收支决算情况的说明

根据现行县对乡镇财政管理体制，县级一般公共预算收入即为县本级一般公共预算收入，乡镇级收入为县级对下转移支付补助和乡镇自有资金收入，为保持县级财政总决算报表口径与以前年度一致，2016年乡镇财政支出包括在县本级财政支出内。

（四）预备费安排情况

2016年预备费安排2000万元，用于上缴市级企业技术改造基金认缴资金800万元，偿还高速公路资本金1000万元，调整县对乡（镇）预算管理体制等支出200万元。

   （五）县级一般公共预算调入资金情况

按照财政部《地方预算支出进度考核办法》中“每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%”要求，2016年从政府性基金收入中调入703万元至县级一般公共预算。加上调入清理收回部门存量资金结余472万元，2016年县级一般公共预算调入资金共计1175万元。

  （六）预算稳定调节基金安排情况

   为保持预算的稳定性及财政政策的连续性，自2013年起，我县将结余财力转入预算稳定调节基金用于调节预算平衡。2016年因财力不足,当年度调入预算稳定调节基金2648万元，截止2016年末预算稳定调节基金余额6442万元（含预算周转金2000万元）。

以上报告不妥之处，请批评指正。