关于清流县2017年预算执行情况

及2018年预算草案的报告

——在清流县第十七届人民代表大会第 次会议上

清流县财政局局长 张增旺

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告2017年预算执行情况和2018年预算草案，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

  一、2017年预算执行情况

2017年，是本届政府的开局之年，是全县攻坚克难、开拓进取的一年。县财税部门在县委、县政府的正确领导下，认真学习贯彻党的十九大精神，坚持稳中求进总基调，扎实推进新常态下的各项财税工作，财政运行总体平稳。

（一）县级财政收支预算执行情况

县十七届人大一次会议通过2017年财政收支预算为：县级一般公共预算收入36175万元，县级一般公共预算财力97333万元，相应安排县级一般公共预算支出96633万元；县级政府性基金收入5000万元，县级政府性基金财力6410万元，相应安排县级政府性基金支出4910万元；国有资本经营预算收入84万元，相应安排国有资本经营预算支出24万元；城乡居民社会养老保险预算收入3589万元，相应安排城乡居民社会养老保险预算支出2640万元。

由于年内受国家取消、停征部分行政事业性收费，以及提高年终绩效奖标准、兑现离退休人员精神文明奖、落实强师优师政策等增支因素影响，县级财政收支预算执行情况发生较大变化，年度预算调整草案已于2017年11月24日经县十七届人大常委会第七次会议审议通过。现预计全年执行情况如下：

 1、一般公共预算

县级一般公共预算收入36169万元，完成调整预算的102.8%，比上年增收2980万元，增长9%。

县级一般公共预算支出113218万元，完成调整预算的100%，同口径比上年增加6678万元，增长6%。

2017年，县级一般公共预算收入36169万元，返还性收入2971万元，上级转移支付补助收入38064万元，地方政府债券转贷资金收入27300万元，上年结余收入1910万元，上年度预算稳定调节基金结余6442万元，调入资金8457万元，收入总计121313万元；县级一般公共预算支出113218万元，上解支出600万元，支出总计113818万元;收支相抵，年终预算稳定调节基金结余7495万元。

 2、政府性基金预算

县级政府性基金收入13922万元，完成调整预算的100%，比上年增收9739万元，增长232.8%。

县级政府性基金支出5864万元，完成调整预算的100%，比上年增加1508万元，增长34.6%。

 2017年，县级政府性基金收入13922万元，上年结余收入1269万元，收入总计15191万元；县级政府性基金支出5864万元，上解上级支出42万元，调出资金5109万元，支出总计11015万元;收支相抵，年终结余4176万元。

 3、国有资本经营预算

国有资本经营预算收入81万元，完成调整预算的100%，比上年减收69万元，下降46%。

国有资本经营预算支出安排24万元，完成调整预算的100%，比上年减少76万元，下降76%。

2017年，国有资本经营预算收入81万元，上年结余收入110万元，收入总计191万元；国有资本经营预算支出安排24万元；收支相抵，年终结余167万元，调入一般公共预算统筹使用。

 4、社会保险基金预算

城乡居民社会养老保险基金预算收入3470万元，完成调整预算的100%，比上年增收1万元。

城乡居民社会养老保险基金预算支出2681万元，完成调整预算的100%，比上年增加355万元，增长15.3%。

2017年，城乡居民社会养老保险基金预算收入3470万元，上年结余收入5876万元，收入总计9346万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出2681万元；收支相抵，滚存结余6665万元。

（二）其他财政收支执行情况

1、上级专项转移支付执行情况

2017年，上级专项转移支付补助收入50669万元，支出41107万元，结转下年支出9562万元。其中：一般公共预算专项转移支付补助收入45425万元，支出36569万元，结转下年支出8856万元；政府性基金专项转移支付补助收入5244万元，支出4538万元，结转下年支出706万元。

2、政府债务收支情况

2017年，地方政府债券转贷收入32890万元（其中：置换债券5590万元，新增债券27300万元），相应对年初安排的债务收支计划进行调整，并于2017年7月28日提请县十七届人大常委会第五次会议审议通过。政府债务收支执行后，2017年全县政府性债务余额162163万元，债务总量控制在省核定限额以内。

以上2017年度数据为截止2017年12月22日统计（均为预计完成数，下同），在年终上下级结算和预算执行中还会有所变动，待2017年度决算编制完成后再提请县人大常委会审议。

（三）落实县人大决议情况

2017年，在人大依法监督和政协大力支持下，县财税部门按照县委县政府决策部署，狠抓增收节支，突出重点保障，深化财税体制改革，强化财政监管，财税工作取得新成效。

1、发挥财政职能，着力培植财源。一是支持项目和招商引资工作。出台《清流县招商引资奖励办法》和《清流县乡镇招商引资转移支付补助办法》，调动各部门和乡镇招商引资积极性。同时，安排重点项目前期经费、招商引资专项资金等555万元，促进项目策划生成和引资落地；二是着力打造园区平台。筹措资金18200万元，支持集美（清流）共建产业园、福宝化工园和城南工业园区建设，提高园区产业承载能力；三是促进企业技术改造和转型升级。兑现增产增效、固定资产投资补助、出口奖励等惠企资金4830万元，支持重点工业企业技术改造、节能减排和科技创新；四是鼓励商品房销售。投入资金1026万元，兑现购房优惠政策，建立房地产平稳发展长效机制；五是注重投资拉动增长。投入资金50576万元，实施农田水利、生态流域治理、铁路、城乡路网、市政公用设施、教育、卫生等重大项目建设。

2、持续主动作为，提升保障能力。一是着力提升收入质量。县财税部门强化政策协同，凝聚工作合力，强化税收征管，规范非税收入管理，收入质量稳步提高。2017年，税性收入比重76.7%，较上年提高12.2个百分点；二是积极向上争取资金。认真研究有关扶持政策，及时与上级部门沟通，准确把握政策导向，努力争取上级转移支付等资金支持。2017年，争取上级转移支付补助46553万元，比上年增加8377万元；争取新增地方政府债券资金27300万元，比上年增加2400万元；三是提高公职人员待遇。在县级财力不足的情况下，积极筹措资金6325万元，确保教育系统职称教学奖励、教师通讯费、村干部工资提标、公务用车制度改革、职级与职务并行制度、精神文明奖、综治考评奖、年终绩效奖等政策及时落实兑现。

3、优化支出结构，保障和改善民生。一是做好为民办实事项目的资金保障工作，确保省、市、县各级党委、政府为民办实事项目落到实处；二是保障民生事业领域资金投入。2017年，全县一般公共预算支出中教育、科技、文化、社会保障和就业、医疗卫生、环保、农林水等八项民生重点支出137065万元，比上年增加21932万元，增长19.1%；三是加大扶贫开发投入力度。2017年，县级投入资金1577万元，比上年增加395万元，增长33.4%，精准扶贫、造福工程易地扶贫搬迁、扶贫贷款贴息等扶贫开发工作顺利推进。

4、规范财政管理，强化财政监管。一是扩大财政支出绩效管理覆盖范围，推进预算绩效管理工作。2017年，对43个预算单位 100个项目支出开展绩效管理，项目金额合计29011万元，绩效管理覆盖率比上年提高18.7个百分点；二是开展部门结余结转资金清理工作，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。2017年，清理收回部门财政性存量资金5775万元；三是推进政府投资财政评审，严把项目建设支出关口。2017年，审核政府投资项目92个，送审金额41316万元，审定金额35346万元，核减5970万元，核减率14.4%；四是规范政府性债务管理，出台《清流县债务风险化解规划和应急处置预案》，成立政府性债务管理领导小组，合理控制政府债务规模限额，将有效防控政府债务风险；五是加强政策落实督查和财政资金监管，围绕落实中央八项规定精神、会计信息质量、“三公经费”、扶贫专项资金、涉农资金及重点民生资金使用等方面强化监督管理。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行和管理中还存在着一些困难和问题，主要是：刚性需求不断加大，财政收支矛盾突出；支出结构不尽合理，部分项目预算执行不到位；国有土地出让收入减少，综合财力不足，政府债务还本付息负担较重等。我们高度重视这些问题，将在今后的发展和工作中努力加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往的给予指导和支持。 

二、2018年预算草案

2018年财政工作的指导思想是：认真贯彻中央和省、市经济工作有关要求，围绕县委的总体工作部署和本次会议《政府工作报告》提出的各项任务，坚持“稳中求进、量入为出、统筹兼顾、保障重点”的原则，着力培植壮大财源，促进财政收入增长；着力保障民生领域和社会事业等重点支出，持续民生改善和生态环境保护；着力推进财税体制改革，增强财政体制机制活力；着力增收节支提效，防范政府债务风险；着力加强财政科学化管理，提高资金使用效益。

根据上述指导思想和全县经济社会发展预期目标，综合考虑各种收支增减因素，对2018年财政预算安排如下：

（一）县级财政预算收支预算安排

  1、一般公共预算

 县级一般公共预算收入安排38520万元，比上年预计完成数增收2351万元，增长6.5%。

 县级一般公共预算支出安排103726万元，同口径比上年预计完成数增加7808万元，增长9%。其中：县对乡（镇）补助支出8935万元，比上年预计完成数增加440万元，增长5.2%。

 2018年，县级一般公共预算收入38520万元，返还性收入2971万元，一般转移支付补助收入38816万元，地方政府债券转贷资金收入10000万元，预算稳定调节基金收入7495万元，调入资金6524万元，收入总计104326万元；县级一般公共预算支出103726万元，上解支出600万元，支出总计104326万元。收支相抵，实现预算平衡。

  2、政府性基金预算

 县级政府性基金收入安排6830万元,比上年预计完成数减收7092万元，下降50.9%。

县级政府性基金支出安排4495万元，比上年预计完成数减少1369万元，下降23.4%。

2018年，县级政府性基金收入6830万元，上年结余收入4176万元，收入总计11006万元；县级政府性基金支出4495万元，上解支出50万元，调出资金6461万元，支出总计11006万元。收支相抵，实现预算平衡。

 3、国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排121万元，比上年预计完成数增收40万元，增长49.4%。

国有资本经营预算支出58万元，比上年预计完成数增加34万元，增长141.7%。

2018年，国有资本经营预算收入121万元；国有资本经营预算支出58万元；收支相抵，年终结余63万元，调入一般公共预算统筹使用。

 4、社会保险基金预算

城乡居民社会养老保险基金预算收入安排3710万元,比上年预计完成数增收240万元，增长6.9%。

城乡居民社会养老保险基金预算支出安排2837万元，比上年预计完成数增加156万元，增长5.8%。

2018年，城乡居民社会养老保险基金预算收入3710万元，上年结余收入6665万元，收入总计10375万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出2837万元;收支相抵，滚存结余7538万元。

（二）上级提前下达的专项转移支付预算安排

2018年，上级一般公共预算专项转移支付收入安排7405万元，主要用于:重点流域生态补偿、基本公共卫生服务和基层医疗卫生机构运转、义务教育学校学生免费提供作业本、计划生育服务、保障性安居工程等。相应安排支出7405万元，其中，公共安全支出16万元，教育支出610万元，科学技术支出6万元，文化体育与传媒支出44万元；社会保障和就业支出17万元，医疗卫生与计划生育支出1097万元，节能环保支出2407万元，农林水支出1406万元，住房保障支出126万元，债务付息等其他支出1676万元。

（三）政府债务收支计划安排

2018年扶贫开发重点县新增地方政府债券1亿元，按规定用途具体安排为：县财通公司上缴铁路建设资本金5000万元和偿还高速公路资本金2000万元；县经济开发区管委会园区基础设施建设2000万元；县龙翔城市建设投资有限公司火车站站前广场建设1000万元。

2018年需偿还地方政府债务本息14044万元（其中：地方政府债券本金8662万元，利息5382万元），通过争取置换地方政府债券额度和安排偿债准备金等渠道予以解决。

年度政府债务收支计划执行后，全县政府性债务余额172163万元，债务风险在可控范围内。

三、深化改革，加快发展，实现2018年预算目标

2018年，是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承前启后的关键之年，财政工作要围绕“壮大总量、延长产业、做优财政、保持活力、惠及民生”工作重点，深化财税体制改革，提升财政收入质量，盘活财政资金存量，改进财政支持方式，持续推动我县经济社会发展。

（一）坚持财源培植，推动经济发展

 1、创新农业发展方式，提升农业发展水平。一要持续加大农业基础设施建设力度，改善农业生产条件；二要支持农业科技创新和推广应用，促进一产三产融合发展；三要加快培育农业产业化龙头，积极培育发展农民专业合作社和家庭农场经营模式，转变农业发展方式；四要落实财政支持保障国家粮食安全的各项措施，促进稳定种植面积，增加粮食储备；五要稳步推进农业保险工作，有效化解农业风险。

2、支持转方式调结构，促进产业发展。一要加快培育新兴产业和总部经济产业，优化产业结构，促进新的税收增长点形成；二要促进加快现有工业企业转型升级，研发新工艺和适应市场的新产品，提升产品附加值；三要持续支持项目和招商引资工作，优化投资环境，支持城南工业园扩园，着力提升项目落地能力和建设进度，切实增强县域经济发展后劲；四要引导资金流向新兴产业和高新技术产业，扶持产业薄弱环节和关键领域的发展；五要及时兑现扶持政策，帮助企业解决生产经营中存在问题，拓宽企业发展空间；六要继续落实房地产“一盘一策”措施，引导房地产市场平稳健康发展，推进住房制度改革和长效机制建设。

 3、多渠道筹措资金，扩大有效投资。一要统筹安排地方政府债券等资金，加大基础设施、社会事业、产业升级领域的投资力度，推动经济发展；二要支持重点项目建设，推进投资主体多元化、融资渠道市场化，优化政府投资结构，将政府投资的重点转移到难以市场化运营的公共服务领域和关键性基础设施建设；三要设立产业发展投资基金，努力引导和带动金融资金、社会资本投入，促进民间和社会资本投资。

（二）坚持统筹兼顾，保障和改善民生

1、优先保障资金，推进扶贫攻坚。通过预算优先安排资金、盘活存量资金、整活涉农资金、积极向上争取资金等方式确保整村推进、精准扶贫等财政专项扶贫支出，确保财政扶贫政策落实落地，巩固提升扶贫攻坚成果。

2、加大民生投入，促进社会事业发展。一要继续加大对教育领域的财政投入，支持义务教育、学前教育和现代职业教育发展；二要深化医疗卫生体制改革，提高基本公共卫生服务经费财政补助标准，支持医疗设备购置和总医院医疗综合大楼建设，改善城乡医疗卫生条件；三要提高新型农村合作医疗、城乡医疗救助等社会保障财政补助标准，并建立正常增长机制；四要健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准体系，稳步提高城乡低保补助水平；五要加大对就业扶持力度，促进农民工、高校毕业生等人员返乡就业创业。

3、加强生态建设和环境保护。一要加大“一事一议”财政奖补和农村环境综合治理力度，推进美丽乡村建设；二要完善重点流域生态补偿机制，开展水土流失治理、中小河流域治理和饮用水源地保护，确保生态环境保护各项措施落实，保护好县域青山绿水；三要支持基本农田保护、土地整理、土地复垦和耕地开发，保持耕地占补平衡。

（三）坚持任务目标，提升财政管理水平

1、严格预算执行，突出支出效益。一要强化经济运行的分析研判，及时解决收入征管中出现的问题，依法组织收入，应收尽收，堵塞收入征管漏洞；二要拓展理财思路，盘活国有资产，拓展资源性、资本性收入，增强公共服务保障能力；三要研究财权事权责任改革等涉及转移支付补助的有关政策，积极策划申报项目，努力争取上级各部门支持；四要严格执行“八项规定”和“约法三章”，从严从紧控制一般性支出和行政经费，确保“三公”经费持续压缩；五要提高财政支出绩效管理覆盖面，把支出绩效作为预算安排的重要依据，提高资金使用效益；六要发挥财政投资评审作用，健全财政投资评审机制，杜绝政府投资中的浪费行为。

 2、深化财税体制改革，推进财政科学化管理。一要根据《中华人民共和国环境保护税法》有关规定，确保环保税征收工作顺利推进；二要完善全口径预算编制，建立“四位一体”的政府预算体系，并不断细化预算编制，提高预算编制的准确性和科学性；三要建立部门结余结转资金与部门预算编制相结合的机制，加大财政存量资金清理收回力度，发挥财政资金使用效益；四要强化财政预决算、部门预决算和部门“三公经费”等信息公开，细化公开内容，进一步提高预算透明度；五要实行中期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制，提高财政政策的综合性、前瞻性和可持续；六要开展事权和支出责任调研，进一步理顺县、乡（镇）财政关系，完善县对乡（镇）财政管理体制。

 3、加强财政监督管理，扎紧财经纪律制度笼子。一要完善财政监管机制，深入贯彻《中华人民共和国预算法》，协同审计、纪检监察部门开展专项检查，加强“三公”经费、扶贫领域专项资金、重大项目资金的监管；二要推进国库集中支付制度改革，实施国库现金管理改革试点、政府综合财务报告制度改革试点和网络版票据系统试点，不断提高“公务卡”使用覆盖率，确保财政资金运行安全；三要严格把关政府举债融资，强化债务规模控制和风险预警，充实偿债准备金，有效防控政府债务风险；四要合理制定会议费、差旅费、公务交通补贴定额等公用经费标准，规范推进公务用车制度改革；五要落实会计人员继续教育制度，加强对乡（镇）财政所业务的监督和指导，提升预算单位的财务管理能力。