主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县十七届人大常委会第三十五次会议报告清流县2020年财政收支预算调整草案，请予以审议。

受国家财税体制改革、转移支付政策调整、地方政府债券额度增加等因素影响，2020年财政收支预算执行情况发生较大变化，需对年初预算进行调整，现就2020年财政收支预算调整情况汇报如下：

一、县级一般公共预算收支调整情况

年初预算安排县级一般公共预算收入42015万元，预计年末应调整减少收入715万元，调整幅度为1.7%，调整后县级一般公共预算收入41300万元，比上年增收61万元，增长0.2%。

年初预算安排县级一般公共预算支出207232万元，预计年末应调整减少支出2258万元，调整幅度为1.1%，调整后县级一般公共预算支出204974万元，同口径比上年减支8226万元，降幅3.9%。

调整后，县级一般公共预算收入41300万元，上级转移支付补助收入112657万元，地方政府债券转贷资金收入28741万元，上年结余收入468万元，调入资金44321万元，收入总计227487万元；一般公共预算支出204974万元，上解支出3223万元，地方政府债券还本支出19290万元，支出总计227487万元，实现收支平衡。

二、县级政府性基金收支调整情况

年初预算安排县级政府性基金收入27459万元，预计年末应调整增加收入17853万元，调整幅度为65%，调整后政府性基金收入45312万元，比上年增收4007万元，增长9.7%。

年初预算安排县级政府性基金支出29820万元，预计年末应调整增加支出26902万元，调整幅度为90.2%，调整后政府性基金支出56722万元，同口径比上年增支41170万元，增长264.7%。

调整后，县级政府性基金收入45312万元，上级补助收入 3331万元，上年结余收入3592万元，地方政府债券转贷资金收入36800万元，抗疫特别国债收入4845万元，收入总计93880万元；县级政府性基金支出56722万元，调入一般公共预算统筹使用36426万元；收支相抵，政府性基金结余732万元，结转下年支出。

    三、国有资本经营预算收支调整情况

年初预算安排国有资本经营预算收入94万元，预计年末应调整增加收入87万元，调整幅度为92.6%，调整后国有资本经营预算收入181万元，比上年增收26万元，增长16.8%。

年初预算安排国有资本经营预算支出16万元，预计年末应调整减少支出12万元，调整幅度为75%，调整后国有资本经营预算支出4万元，比上年增支1万元，增长33.3%。

调整后，国有资本经营预算收入181万元，国有资本经营预算支出4万元，收支相抵，国有资本经营预算结余177万元，调入一般公共预算统筹使用。

四、社会保险基金收支调整情况

（一）城乡居民基本养老保险基金收支调整情况

年初预算安排城乡居民养老保险基金收入5171万元，预计年末应调整增加收入961万元，调整幅度为18.6%，调整后基金收入6132万元，比上年增收1202万元，增长24.4%。

    年初预算安排城乡居民养老保险基金支出3702万元，预计年末应调整减少支出65万元，调整幅度1.8%，调整后基金支出3637万元，比上年增支91万元，增长2.6%。

调整后，城乡居民社会养老保险基金收入6132万元，上年结余收入9397万元，收入总计15529万元；城乡居民社会养老保险基金支出3637万元，收支相抵，滚存结余11892万元。

（二）机关事业养老保险基金收支调整情况

年初预算安排机关事业养老保险基金收入13559万元，预计年末应调整减少收入2269万元，调整幅度为16.7%，调整后基金收入11290万元，比上年增收359万元，增长3.3%。

年初预算安排机关事业养老保险基金支出13156万元，预计年末应调整减少支出603万元，调整幅度4.6%，调整后基金支出12553万元，比上年增支2310万元，增长22.6%。

调整后，机关事业养老保险基金收入11290万元，上年结余收入1267万元，收入总计12557万元；机关事业养老保险基金支出12553万元，收支相抵，滚存结余4万元。

五、预算调整的有关说明

（一）减税降费影响收入情况

    受新冠肺炎疫情、减税降费翘尾等因素影响，2020年我县一般公共预算收入预计减收约7633万元，其中减税降费翘尾影响预计减收1533万元、疫情影响预计减收6100万元。新冠肺炎疫情、减税降费翘尾造成收入减收情况，将继续通过积极培植财源增加财政收入、清理财政存量资金、压缩一般性支出和调入政府性基金收入（土地出让金收入）予以消化。

（二）税性收入比重变动情况

受新冠肺炎疫情影响，全县大部分企业停产至2月底复工，市场需求锐减，企业无法满负荷生产，加上受疫情期间出台惠企支持性政策、增值税税率下调等减税降费政策因素影响，采矿业、制造业、建筑业等重点行业税收全面减收。2020年我县一般公共预算收入增长降缓，由于税收收入下降，税性收入比重同比去年降低。预计年末税性收入比重81.1%，较年初预算下降10.4个百分点，较上年下降9.3个百分点。

（三）县级一般公共预算收支调整情况

1.县级一般公共预算收入调整情况

（1）上级一般转移支付收入较年初预算增加1914万元，  主要是：均衡性转移支付收入增加418万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入增加3290万元、结算补助收入增加1211万元、基层公检法司转移支付收入增加2万元、革命老区转移支付收入增加55万元、产粮（油）大县奖励资金收入增加149万元、重点生态功能区转移支付收入增加800万元、其他一般性转移支付收入（含共同财政事权等）增加264万元、农村综合改革转移支付资金收入减少1668万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入减少173万元、城乡义务教育转移支付收入减少2434万元。

一般转移支付收入减少主要原因：2019年年终上下级结算，将农村综合改革、成品油价格和税费改革、城乡义务教育转移支付收入列入“其他一般转移支付—共同财政事权转移支付收入”中，导致上述收入2020年调整预算较年初预算减少。

（2）新增地方政府一般债券收入较年初预算减少10549万元，其中：一般债券收入年初预算20000万元，调整预算19360万元，减少640万元；再融资债券收入年初预算19290万元，调整预算9381万元，减少9909万元。

（3）上年结余收入较年初预算减少8908万元，是由于上年指标结转实际数比年初预算减少。

2.县级一般公共预算支出调整情况

（1）县级基本支出较年初预算增加54.37万元，主要是：补发2019年部分年终绩效考评奖、职称晋升、职级调整、工资附加、死亡抚恤等增加支出。

（2）县级专项支出较年初预算减少933万元，其中：

调整增加支出7237万元，主要调增项目为：城南园标准化厂房建设项目土地摘牌资金和城南园二期项目耕地占用税、水土保持费1812万元，公安局工作专项及公用经费保障598万元，地方政府债券利息564万元，农村最低生活保障金450万元,城市教育费附加200万元，党政机关电子公文系统安全可靠应用全面替代工程资金200万元，纪委工作专项179万元，数字城管指挥中心建设工程经费174万元，自然资源局工作专项174万元，自然资源管理专项经费153万元，城市最低生活保障金150万元，农村特困人员补助150万元，国道G356线余朋乡新场至杨梅后路段路面改造配套资金146万元，烟叶税计提乡镇分成139万元，购置城区消防设施经费、审计评审中介费用等其他经费2148万元。

调整减少支出8170万元，主要调减项目为：预备费1500万元，县域产业发展专项资金960万元，购房奖补900万元，人才工作经费863万元，美丽乡村建设350万元，离休干部医疗保健300万元，台创园工作经费230万元，产业发展资金200万元，“公转商”贷款贴息总额170万元，地震预警及应急避难场所建设资金140万元，工会经费116万元，五比五晒考评经费107万元，现代服务业发展基金100万元，企业破产援助资金100万元，农信系统不良贷款财政负担利息及金融改革风险补偿基94万元，清流县政府投资核算中心审核费、花卉产业化发展专项资金、兑现园区优惠政策、全民健身运动和市少儿比赛经费等其他经费2040万元。

（3）2020年地方政府一般债券支出较年初预算减少640万元；革命老区转移支付资金支出增加1655万元，其中：1600万元安排用于医疗综合大楼建设项目，55万元安排用于司法局矫正大楼项目；社会事业专项资金支出增加1000万元，其中：500万元安排用于第三幼儿园项目建设及第三小学项目建设，300万元用于医院设备购置，200万元用于档案馆设备购置。

（四）县级政府性基金收支调整情况

1.县级政府性基金收入调整情况

（1）县级政府性基金收入调增20664万元，主要是预计年内完成补充耕地指标交易收入及土地出让收入增加。

（2）2020年地方政府专项债券收入较年初增加12960万元。专项债券收入年初预算23840万元，调整预算36800万元，增加12960万元。

（3）2020年新增抗疫特别国债资金4845万元。

（4）上年结余收入较年初预算减少3950万元，是由于上年指标结转实际数比年初预算少。

2.县级政府性基金支出调整情况

县级政府性基金支出调增26920万元，主要调增项目：地方政府专项债券调增12960万元；抗疫特别国债资金调增4845万元，其中：总医院救治能力整体提升项目3345万元、总医院传染病救治能力提升建设项目700万元、疾病预防能力提升项目300万元、妇幼保健院医疗救治能力提升项目500万元；其他项目调增9115万元，其中：旧村复垦项目4409万元，自然资源管理专项经费606万元，2019年集镇街区整治项目考核奖补资金600万元，花卉二路道路工程项目建设专项资金550万元，G72泉南高速桐坑互通及连接线项目前期工作启动资金500万元，园区征迁补偿款500万元，城区夜景提升改造项目建设专项资金350万元，桂花小镇创建经费300万元，温郊乡梧地包地至黄岭头公路改建工程县级配套补助资金203万元，村庄规划编制奖补资金200万元，房屋安全隐患大排查大整治百日攻坚专项行动工作经费200万元，城市建设综合服务中心“创城”工作经费、五类重点对象住房排查评定资金等697万元。

（五）城乡居民养老保险基金收支调整情况

     1.城乡居民养老保险基金收入调整情况

个人缴费收入比上年决算数增加73万元，增长原因是个人缴费人数相比去年增加人数，扩面人数的增加。集体补助收入比上年决算数增加12万元，增长原因是补助金额增加。利息收入比上年决算数减少176万元，减少原因是2019年城乡居民养老保险一年期定存到期2000万元、两年期定存到期1000万元、三年期定存到期1500万元，定存利息合计196万元，2020年一年期定存到期2000万元，定存利息30万元。政府补贴收入比上年决算数增加1313万元，增长原因是基础养老金相比较去年增加。

2.城乡居民养老保险基金支出调整情况

基础养老金支出比上年决算数增加72万元，增长原因是2020年对基础养老金的补贴增加，基础养老金提高到123元每月。个人账户养老金支出比上年决算数增加21万元，增长原因是本年度领取养老金的人数增加。

（六）机关事业养老保险基金调整情况

    1.机关事业养老保险基金收入调整情况

个人缴费收入比上年决算数减少744万元，减少原因是自2019年5月1日起机关事业养老保险单位缴交比例从20%降低至16%。利息收入上年决算数增加5万元，增加原因是由于开展企业退休人员转移工作，县财政提前转入机关养老保险基金专户4500万元，所以利息比上年增长。政府补贴收入比上年决算数增加1058万元，增加原因是根据养老金实际收入情况不足支付养老金支出，给予财政兜底补助。其他收入比上年决算数减少49万元，减少原因是补缴养老金收入。转移收入比上年决算增加89万元，增加原因是外地转入人员比2019年增加。

2.机关事业养老保险基金支出调整情况

基础养老金支出比上年决算数增加1164万元，增加原因是调整待遇增加。其他支出比上年决算数增加50万元，增加原因是退回给其他单位往年多缴养老金。转移支出比上年决算增加1096万元，主要原因是“一保两制”现全部转入企业社保。   

（七）隐性债务情况

2020年初，我县隐性债务共3笔，余额总计18896万元。2020年9月，偿还清流县铁路建设指挥部国开行专项建设基金-兴泉铁路建设项目资本金920万元；2020年10月，根据省财政厅要求，将易地扶贫搬迁资金国家专项建设基金补录到全口径监测平台，认定为隐性债务，金额103.5万元，债权人为福建省扶贫开发投资有限公司。补录后我县隐性债务共4笔，余额总计18080万元，预计2020年底我县隐性债务余额18080万元。截止目前，2020年隐性债务化解计划已完成，下一步将继续按照隐性债务化解计划于2028年以前化解完毕。