关于清流县2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告
县十七届人大五次 |
会 议 文 件二十二 |
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关于清流县2020年预算执行情况
及2021年预算草案的报告
——在清流县第十七届人民代表大会第五次会议上
清流县财政局局长 张增旺
各位代表:
受县人民政府委托,现将清流县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县十七届人大五次会议审议,并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年,是高质量发展落实赶超的“交卷”之年。县财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,全面贯彻落实县委县政府决策部署,坚持稳中求进工作总基调,聚力提效实施更加积极的财政政策,促进经济持续稳中向好,预算执行情况总体平稳。
(一)2020年预算收支情况
1.一般公共预算
县级一般公共预算收入42476万元,完成调整预算的102.8%,比上年增收1237万元,增长3.0%。
县级一般公共预算支出204974万元,完成调整预算的100.0%,同口径比上年减少8226万元,下降3.9%。
2020年,县级一般公共预算收入42476万元,返还性收入2971万元,一般性转移支付补助收入94121万元,专项转移支付收入16015万元,地方政府一般债务转贷收入28741万元,上年结余收入468万元,调入资金43145万元,收入总计227937万元;县级一般公共预算支出204974万元,上解支出3223万元,地方政府一般债务还本支出19290万元,支出总计227487万元,收支相抵,年终结余450万元,结转下年支出。
2.政府性基金预算
县级政府性基金收入44548万元,完成调整预算的98.3%,比上年增收3243万元,增长7.9%。
县级政府性基金支出56722万元,完成调整预算的100.0%,同口径比上年增加41170万元,增长264.7%。
2020年,县级政府性基金收入44548万元,上级补助收入3331万元,上年结余收入3592万元,地方政府专项债务转贷收入36800万元,抗疫特别国债收入4845万元,收入总计93116万元;县级政府性基金支出56722万元,调入一般公共预算统筹使用35662万元,支出总计92384万元,收支相抵,年终结余732万元,结转下年支出。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入181万元,完成调整预算的100.0%,比上年增加26万元,增长16.8%。
国有资本经营预算支出4万元,完成调整预算的100.0%,比上年增加1万元,增长33.3%。
2020年,国有资本经营预算收入181万元,国有资本经营预算支出4万元;收支相抵,年终结余177万元,调入一般公共预算统筹使用。
4.社会保险基金预算
(1)城乡居民社会养老保险基金预算
城乡居民社会养老保险基金预算收入5283万元,完成调整预算的86.2%,比上年增收353万元,增长7.2%。
城乡居民社会养老保险基金预算支出3731万元,完成调整预算的102.6%,比上年增加185万元,增长5.2%。
2020年,城乡居民社会养老保险基金预算收入5283万元,上年结余收入9397万元,收入总计14680万元;城乡居民社会养老保险基金预算支出3731万元;收支相抵,滚存结余10949万元。
(2)机关事业养老保险基金预算
机关事业养老保险基金预算收入13411万元,完成调整预算的118.8%,比上年增收2480万元,增长22.7%。
机关事业养老保险基金预算支出13411万元,完成调整预算的106.8%,比上年增加3168万元,增长30.9%。
2020年,机关事业养老保险基金预算收入13411万元,上年结余收入1268万元,收入总计14679万元;机关事业养老保险基金预算支出13411万元;收支相抵,滚存结余1268万元。
(二)地方政府债务情况
2020年,地方政府债券转贷收入65541万元,其中:新增一般债券19360万元,再融资债券9381万元,新增专项债券36800万元,相应对年初安排的债务收支计划进行调整,年末政府性债务余额251827万元,债务总量控制在省核定限额以内。
(三)“三保”预算执行情况
按照省级保障范围和标准计算,我县2020年“三保”支出需求数83660万元,我县可用财力足以保障“三保”支出需求。2020年,我县“三保”支出预算98775万元,其中:保工资支出预算61374万元,保运转支出预算6226万元,保基本民生支出预算31175万元。2020年,我县“三保”支出预算已全部支出,不存在擅自改变“三保”支出用途、挪用“三保”资金用于偿债或建设项目等问题,不存在超预算、无预算安排支出等问题,不存在“三保”保障不到位情况。
(四)落实县人大及其常委会有关决议情况
2020年,县财税部门坚决贯彻县委决策部署,认真执行县十七届人大四次会议及其常委会各项决议,全力抓好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,全力推进高质量发展落实赶超,经济社会实现持续健康发展。
1.全力支持打好三大攻坚战。一是支持精准脱贫攻坚。切实履行好财政支持脱贫攻坚的政治责任,强化财政扶贫资金监管,确保财政支持脱贫攻坚政策落到实处、取得实效。统筹扶贫资金8954万元,其中上级专项资金7194万元,县级财政专项资金1760万元,扶持贫困村村集体经济发展,保障精准扶贫、造福工程易地扶贫搬迁、扶贫贷款贴息等政策落实。二是加大污染防治投入。始终坚持生态优先发展理念,坚决打好污染防治攻坚战,持续改善生态环境质量,根据污染防治攻坚战工作重点,积极争取上级专项资金,多方面筹措资金,加大生态环境治理投入。统筹生态环境治理资金13469万元,其中上级专项资金10253万元,县级财政专项资金3216万元,推进山水林田湖草生态修复工程、重点流域生态保护补偿、综合性生态保护提升性补偿和小流域水环境质量提升等。三是防范化解债务风险。严格执行债务限额管理和预算管理,规范政府举债融资行为,建立债务风险评估和预警机制。省财政厅核定2019年我县地方政府债务率98%,低于120%的债务警戒线。严格按上级债务管理要求控制新增隐性债务,并按计划有序化解隐性债务。
2.促进民生持续改善。坚持以人民为中心思想,持续加大民生投入,与民生相关支出161580万元,占一般公共预算支出的79%。一是支持教育事业发展。投入资金43162万元,用于提高教师待遇、教育经费保障、改善办学条件、校舍安全保障等教育补短板项目。二是深化医疗体制改革。投入资金33382万元,用于开展健康教育、居民健康管理、乡村家庭医生签约服务等公立医院综合改革工作,提升基本公共卫生服务能力。三是完善社会保障体系。投入资金16355万元,用于提高并兜底城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险等财政补助标准,实施孤儿生活费保障、流浪乞讨人员救助等社会救助,支持高校毕业生、农民工、建档立卡贫困人员等群体就业创业。
3.推动经济高质量发展。一是支持交通基础设施建设。投入资金18849万元,保障铁路建设征迁补偿和项目资本金,实施国道G356余朋乡新场至杨梅后、温郊乡梧地包地黄岭头公路、G72泉南高速桐坑互通及连接线等公路改建项目,改善城乡交通条件。二是积极争取债券资金。争取债券资金56160万元,用于第三小学和第三幼儿园建设项目、县医院综合楼建设项目、集美(清流)共建产业园基础设施建设等公益性建设项目。三是持续做好涉农资金统筹整合工作。投入资金19504万元,用于保障强农惠农富农政策落到实处,促进农业科技创新和推广应用,切实提高财政支农政策效果和支农资金使用效益,推进乡村振兴战略实施,为实现“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的乡村振兴战略目标奠定坚实的基础。
4.深化财税体制改革。一是全面落实减税降费。全面落实减税降费政策,积极应对减税降费带来的冲击影响,深入分析小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革、降低社会保险费率等税费减免政策;多渠道、广覆盖宣传解读减税降费政策,扩大政策知晓率,进一步激发市场活力、培育内生动力。二是抓好国有资产管理。进一步抓好行政事业单位国有资产清查、划转、接收和行政事业单位资产调拨和资产(资源)配置、报废工作;开展行政事业单位资产清查试点工作,推行行政事业单位资产条形码管理,建立有序的“一物、一卡、一条码”制度。三是主动接受社会监督。贯彻落实“三重一大”决策制度,完善重大项目安排、大额资金使用流程;认真做好预决算信息和细化部门“三公”经费支出公开工作,确保公开工作依法依规、公开内容准确无误,主动回应社会关切,接受社会监督。四是完善预算绩效管理。扩大财政资金绩效管理覆盖范围,推进全面实施预算绩效管理工作,规范完善预算绩效管理制度,全面落实预算绩效管理责任。
以上2020年度数据为截止2020年12月20日统计数据(均为预计完成数,下同),在年终上下级结算和预算执行中还会有所变动,待2020年度决算编制完成后再提请县人大常委会审议。
一年来,县财政部门自觉接受人大依法监督、政协民主监督,积极主动配合人大做好部门预算、地方政府债务、财税体制改革的审查监督工作。认真办理建议提案,全年承办人大代表建议5件、政协委员提案4件,办结率均达到100%。加强与代表、委员沟通交流,积极听取和吸纳代表、委员提出的意见建议,改进预算管理和财政工作。
在看到成绩的同时,我们也清醒地认识到财政运行和管理中还存在着一些困难和问题,主要是:受经济下行压力加大和新冠肺炎疫情、减税降费政策影响,财政增收难度加大,收支矛盾突出,收支平衡压力加大;税收收入对少数重点纳税企业依赖性强,税源结构单一,财政抗风险能力不强;部门绩效管理意识不强,财政资金绩效管理工作薄弱,财政资金使用效率还需进一步提升;国有土地出让收入较少,县级综合财力不足,政府债务还本付息负担较重等。我们高度重视这些问题,将在今后的发展和工作中努力加以解决,也恳请各位代表、委员一如既往的给予指导和支持。
二、财政发展“十三五”回顾及“十四五”预期目标
2020年是“十三五”规划的最后一年。回顾“十三五”,县财税部门按照县委、县政府的决策部署,紧紧围绕“壮大总量、延长产业、做优财政、保持活力、惠及民生”工作重点,坚持稳中求进工作总基调,扎实做好“六稳”工作,落实“六保”任务,做实“四篇文章”,推进“四个着力”,深化“五比五晒”,全力推进经济社会高质量发展落实赶超,在保障经济社会发展方面取得了可喜的成绩:
(一)收支规模持续扩大,财政保障能力不断增强
“十三五”期间,全县一般公共预算总收入从2015年的4.7亿元增加到2020年6.7亿元,年均增长7.3%。其中,县级一般公共预算收入从2015年的3.4亿元增加到2020年的4.2亿元,年均增长4.3%;上级财政转移支付补助从2015年的5亿元增加到2020年的11.4亿元,年均增长17.8%。
(二)支出结构不断优化,民生重点支出有效保障
“十三五”期间,全县一般公共预算支出累计92.8亿元,较“十二五”时期52.4亿元增加40.4亿元,增长1.8倍;一般公共预算支出由2015年的14.9亿元增加到2020年的20.5亿元,年均增长7.5%。“十三五”时期,始终坚持民生导向不动摇,坚持“三保”兜底不松懈,聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题,财政民生支出累计完成75亿元,较“十二五”时期42.4亿元增加32.6亿元,增长1.8倍。五年来,财政用于民生方面的支出占一般公共预算支出的50%以上,“民生财政”得到进一步体现。
(三)财政改革持续推进,大力提高财政管理水平
1.深化财政管理制度改革。深化国库集中支付改革,实现财政支付、清算业务的电子化;实施财政票据电子化改革,规范票据使用行为,推进非税收入收缴电子化;完成政府采购平台的建设,不断规范预算单位政府采购行为,有效提升财政资金运行效率和安全性,压减运行成本。
2.强化债务风险防控管理。为规范地方政府债务管理、加强地方政府债务风险防控,相继制定《清流县政府性债务管理实施办法》《清流县债务风险化解规划和应急处置预案》《清流县政府专项建设基金和政府购买服务整改方案》《清流县隐性债务整改化解方案》等文件,严格债务限额管理和预算管理,规范政府举债融资行为,通过氟化工产业培植、优化土地增减挂钩指标、盘活财政存量资金、合理处置政府资产等措施狠抓县级财政收入,增加可偿债财力,着力防范和化解政府性债务风险。
3.全面实施预算绩效管理。扩大财政资金绩效管理覆盖范围,推进全面实施预算绩效管理工作。2019年出台《中共清流县委办公室 清流县人民政府办公室印发<关于全面实施预算绩效管理的若干措施>的通知》(清委办发〔2019〕27号)文件,构建全方位预算绩效管理格局,建立全过程预算绩效管理链条,完善全覆盖预算绩效管理体系,规范完善预算绩效管理制度,全面落实预算绩效管理责任,强化预算资金绩效评价结果的应用,推动财政资金聚力增效。
过去的五年,在全县上下的共同努力下,圆满完成了“十三五”规划财政目标。“十四五”时期,县财税部门将按照上级财政改革与发展的要求,围绕县委、县政府的工作重点,聚焦“六稳”、“六保”相关工作,充分发挥财政职能,加强财政管理,深化财政改革,壮大财政实力,切实支持经济社会发展,预计至“十四五”末,全县一般公共预算总收入达到7.5亿元,年均增长2.0%;县级一般公共预算收入达到4.7亿元,年均增长2.0%;县级一般公共预算支出达到26亿元,年均增长5.0%。我们坚信,在县委的坚强领导下,“十四五”时期财政收支预期目标一定能够实现。
三、2021年预算草案
2021年我县财政预算安排的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,深入贯彻落实习近平总书记重要讲话重要指示批示精神,围绕“壮大总量、延长产业、做优财政、保持活力、惠及民生”工作重点,深化财税改革,完善财政管理体制,推动体制创新,充分发挥财政职能,强化收入征管,优化财政支出结构,努力增收节支,确保预算收入任务完成和财政收支平衡,促进全县经济社会全面协调可持续发展。对2021年财政预算安排如下:
(一)2021年预算收支安排
1.一般公共预算
县级一般公共预算收入安排43326万元,比上年预计完成数增收850万元,增长2.0%。
一般公共预算总支出安排197501万元,同口径比上年预计完成数减少7473万元,下降3.7%。
2021年,县级一般公共预算收入43326万元,返还性收入2971万元,一般性转移支付补助收入88969万元,专项转移支付补助收入16015万元,地方政府一般债务转贷收入10000万元,再融资债券收入15000万元,上年结余收入450万元,调入资金45932万元,收入总计222663万元;一般公共预算总支出197501万元,上解支出3223万元,地方政府一般债务还本支出21939万元,支出总计222663万元。收支相抵,实现预算平衡。
2.政府性基金预算
县级政府性基金收入安排54768万元,比上年预计完成数增收10220万元,增长22.9%。
政府性基金总支出安排31709万元,同口径比上年预计完成数减少25013万元,下降44.1%。
2021年,县级政府性基金收入54768万元,专项转移支付补助收入3331万元,上年结余收入732万元,地方政府专项债务转贷收入20000万元,收入总计78831万元;政府性基金支出31709万元,地方政府专项债券还本支出7200万元,调入一般公共预算统筹使用39922万元,支出总计78831万元,收支相抵,实现预算平衡。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排220万元,比上年预计完成数增收39万元,增长21.5%。
国有资本经营预算支出10万元,比上年预计完成数增加6万元,增长150%。
2021年,国有资本经营预算收入220万元;国有资本经营预算支出10万元;收支相抵,年终结余210万元,调入一般公共预算统筹使用。
4.社会保险基金预算
(1)城乡居民社会养老保险基金预算
城乡居民社会养老保险基金预算收入安排5639万元,比上年预计完成数增收356万元,增长6.7%。
城乡居民社会养老保险基金预算支出安排3959万元,比上年预计完成数增加228万元,增长6.1%。
2021年,城乡居民社会养老保险基金预算收入5639万元,上年结余收入10949万元,收入总计16588万元;城乡居民社会养老保险基金预算支出3959万元;收支相抵,滚存结余12629万元。
(2)机关事业养老保险基金预算
机关事业养老保险基金预算收入安排14168万元,比上年预计完成数增收757万元,增长5.6%。
机关事业养老保险基金预算支出安排14168万元,比上年预计完成数增加757万元,增长5.6%。
2021年,机关事业养老保险基金预算收入14168万元,上年结余收入1268万元,收入总计15436万元;机关事业养老保险基金预算支出14168元;收支相抵,滚存结余1268万元。
(二)政府债务收支安排
2021年新增地方政府一般债券1亿元,按规定用于公益性资本支出。2021年新增地方政府专项债券2亿元,按规定用于有收益的公益性项目支出。同时,2021年需偿还地方政府债务本息37732万元(其中:地方政府债券本金29139万元,利息8593万元),通过盘活财政存量资金和争取再融资债券额度等渠道予以解决。
(三)“三保”预算安排
按照省级保障范围和标准计算,我县2021年“三保”支出需求数71485万元,我县“三保”可用财力足以保障“三保”支出需求。2021年,我县“三保”支出预算99290万元,其中:保工资支出预算66667万元,保运转支出预算7106万元,保基本民生支出预算25517万元。
四、切实抓好2021年预算执行
2021年是“十四五”开局之年,也是高质量发展的关键之年。围绕上述预算安排,坚持依法理财,强化预算执行,确保全年预算目标和财政各项工作任务顺利完成。
(一)积极培植财源,促进财政增收
一要建立财税部门联动机制。主动对接税务部门,调研摸排重点税源企业税收数据,加强收入分析研判,全力抓好重点税源企业服务工作,夯实税收征管基础,加大税收清算及稽查力度,依法依规组织收入,应收尽收,提高税收征管质量和效率。二要持续推进战略新兴产业的发展。重点扶持发展氟新材料、钙新材料、高温耐火材料产业,积极推动高端环保型制冷剂、含氟特气等氟新材料下游产品项目建设投产,促进我县税收收入增长。三要大力挖潜非税收入。结合年度非税收入征缴计划,对行政事业性收费、罚没收入、国有资产资源收益抓紧清缴入库,确保各项非税收入应缴尽缴;配合自然资源管理部门加快土地项目招拍挂和闲置土地处置力度,切实增加土地出让金收入;积极盘活国有资产资源,提升信息化管理水平,抓好国有企业及非经营性国有资产监督管理工作。
(二)强化预算约束,坚持厉行节约
认真贯彻落实党中央、国务院关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费有关要求,牢固树立政府带头过“紧日子”思想,强化预算刚性约束,落实“六稳”工作。坚持精打细算,压减一般性支出,要求各部门、乡(镇)2021年县级一般性支出压减6.0%,从严控制“三公”经费,强化预算执行约束,除应急救灾、防疫资金外,预算执行中一律不再追加部门预算,从严控制新增支出。预算执行中新增的临时性、应急性等支出,及时调整支出结构,保障重点支出需要,确保财政收支平衡。
(三)强化预算绩效,提高资金效益
以资金效率为导向,全面实施预算绩效管理,强化预算绩效管理保障体系,构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理格局,使绩效融入预算,让绩效服务预算,牢固树立“花钱要问效、有效多安排、低效多压减、无效要问责”的理念。一要健全工作机制。进一步完善预算绩效管理制度办法和业务流程,落实各部门预算绩效管理主体责任。二要推动扩围提质。推动绩效管理覆盖“四本预算”,大力推进全过程预算绩效管理,推进部门整体预算绩效管理。三要强化结果应用。建立绩效目标和绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制,加强绩效评价结果和巡视、巡察、审计及监督检查发现问题的衔接,绩效好的政策和项目优先保障,绩效一般的政策和项目督促改进,交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整,低效无效资金予以削减或取消,沉淀资金予以收回,并按照有关规定统筹用于急需支持的领域。
(四)优化支出结构,着力保障民生
紧扣“六稳”关键环节,落实“六保”重点任务,在民生大事、急事、难事上持续用力,集中财力用于保障有关民生支出,提高一般公共预算民生支出占比。一要加强涉农资金整合。进一步优化财政支出结构,大力支持乡村振兴;二要推进民生工程实施。切实改善人居环境,全力打好污染防治攻坚战。三要继续加大教育领域投入。支持义务教育、学前教育和现代职业教育发展,改善教学环境。四要深化医疗卫生体制改革。提高基本公共卫生服务经费财政补助标准,支持医疗设备购置和总医院医疗综合大楼建设,改善城乡医疗卫生条件。五要加大就业扶持力度。做好退役军人、高校毕业生、就业困难人员、农民工等群体就业创业帮扶。六要健全社会保障体系。落实优抚对象等人员抚恤和生活补助,稳步提高城乡低保补助水平。
(五)加强债务管理,防范重大风险
一要加强政府债务管理。健全债务管理制度,规范政府举债融资行为,用好用足新增地方政府债券资金,保障县级公益性项目资本支出需要。二要强化中长期支出责任事项的审核和评估。对未经财政部门评估债务风险或项目投资资金来源不明确的项目,建议不予立项,在源头上遏制政府债务发生。三要防范化解政府债务风险。完善全口径债务统计监测机制,严格地方政府债务限额管理和预算管理,有效化解隐性债务,积极防范化解地方政府债务风险。
(六)加强财政管理,完善财政监管
一要加大存量资金管理。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度,对部门结余资金和上年未用完的结转资金,一律按规定收回财政统筹使用。存量资金优先保障疫情防控、“六稳”“六保”及县委、县政府确定的重大项目支出。二要加强专项资金管理。完善专项资金管理制度,要求部门建立健全专项资金具体管理制度,明确项目支出绩效目标。清理整合专项资金,提高资金使用效益。三要强化国有资产监管。加强存量资产管理,努力盘活存量闲置资产,通过完善国有资产监管制度、管理体制和管理方式,切实加强国有资产的规范管理与依法处置工作。四要强化信息公开。按照规定的模版和要求及时公开财政、部门预决算和“三公经费”预决算,确保预决算公开内容全面、真实、完整。公开专项资金分配结果、惠民资金政策办法和安排分配情况。五要完善财政监管机制。强化预算编制、预算执行过程监督,协同审计、纪检监察部门开展专项检查,围绕落实中央八项规定精神、会计信息质量、“三公”经费及民生资金使用等方面加强监督管理。加强对部门、乡(镇)财政业务的监督和指导,提升预算单位的财务管理能力。利用省扶贫(惠民)资金在线监管系统监管好扶贫(惠民)资金。
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