主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向县十七届人大常委会第四十九次会议报告清流县2021年财政收支预算调整草案，请予以审议。

一、县级一般公共预算收支调整情况

年初预算安排县级一般公共预算收入43326万元，预计年末应调整增加收入2344万元，调整幅度为5.4%，调整后县级一般公共预算收入45670万元，比上年增收2175万元，增长5%。

年初预算安排县级一般公共预算支出197501万元，预计年末应调整增加支出7203万元，调整幅度为3.7%，调整后县级一般公共预算支出204704万元，同口径比上年增支1455万元，增幅0.7%。

调整后，县级一般公共预算收入45670万元，上级转移支付补助收入115555万元，地方政府债券转贷资金收入27536万元，上年结余收入1003万元，调入资金37770万元，收入总计227534万元；一般公共预算支出204704万元，上解支出3411万元，地方政府债券还本支出19419万元，支出总计227534万元，实现收支平衡。

二、县级政府性基金收支调整情况

年初预算安排县级政府性基金收入54768万元，预计年末应调整增加收入3272万元，调整幅度为6.0%，调整后政府性基金收入58040万元，比上年增收26182万元，增长82.2%。

年初预算安排县级政府性基金支出31709万元，预计年末应调整增加支出32288万元，调整幅度为101.8%，调整后政府性基金支出63997万元，同口径比上年增支4080万元，增长6.8%。

调整后，县级政府性基金收入58040万元，上级补助收入3958万元，上年结余收入709万元，地方政府债券转贷资金收入44000万元，收入总计106707万元；县级政府性基金支出63997万元，地方政府专项债务还本支出7200万元，调入一般公共预算统筹使用35110万元；收支相抵，政府性基金结余400万元，结转下年支出。

    三、国有资本经营预算收支调整情况

年初预算安排国有资本经营预算收入220万元，预计年末不调整收入。年末国有资本经营预算收入220万元，比上年增收35万元，增长18.9%。

年初预算安排国有资本经营预算支出10万元，预计年末应调整减少支出3万元，调整幅度为30.0%，调整后国有资本经营预算支出7万元，同口径比上年减支1万元，下降12.5%。

调整后，国有资本经营预算收入220万元，国有资本经营预算支出7万元，收支相抵，国有资本经营预算结余213万元，调入一般公共预算统筹使用。

四、社会保险基金收支调整情况

（一）城乡居民基本养老保险基金收支调整情况

年初预算安排城乡居民养老保险基金收入5639万元，预计年末应调整增加收入3万元，调整幅度为0.1%，调整后基金收入5642万元，比上年增收540万元，增长10.6%。

    年初预算安排城乡居民养老保险基金支出3959万元，预计年末不调整支出，同口径比上年增支225万元，增长6.0%。

调整后，城乡居民社会养老保险基金收入5642万元，上年结余收入10765万元，收入总计16407万元；城乡居民社会养老保险基金支出3959万元，收支相抵，滚存结余12448万元。

（二）机关事业养老保险基金收支调整情况

年初预算安排机关事业养老保险基金收入14168万元，预计年末应调整减少收入2150万元，调整幅度为15.2%，调整后基金收入12018万元，比上年减收1707万元，下降12.4%。

年初预算安排机关事业养老保险基金支出14168万元，预计年末应调整减少支出441万元，调整幅度3.1%，调整后基金支出13727万元，同口径比上年增支627万元，增长4.8%。

调整后，机关事业养老保险基金收入12018万元，上年结余收入1893万元，收入总计13911万元；机关事业养老保险基金支出13727万元，收支相抵，滚存结余184万元。

五、预算调整的有关说明

（一）税性收入比重变动情况

由于我县税收收入集中度高，对少数重点纳税企业依赖性强，受增值税税率下调、减税降费政策、氟化工及相关企业自2019年下半年起企业效益明显下滑和疫情等影响，氟化工产品销售量价齐跌，我县东莹化工、高宝矿业等重点纳税企业上年起税收收入大幅减收，税收收入较以往年度减收较大。由于税收收入下降，税性收入比重同比降低。预计年末税性收入比重75.7%，较年初预算下降5.3个百分点，较上年下降4.1个百分点。

（二）县级一般公共预算收支调整情况

1.县级一般公共预算收入调整情况

（1）上级转移支付补助收入较年初预算增加7600万元，主要是：县级基本财力保障机制奖补资金收入增加4590万元、贫困地区转移支付收入增加2291万元、其他一般性转移支付收入增加737万元、重点生态功能区转移支付收入增加263万元、共同财政事权转移收入增加216万元、均衡性转移支付收入增加173万元、革命老区转移支付收入增加140万元、产粮（油）大县奖励资金收入增加1万元、结算补助收入减少502万元、专项转移支付收入减少309万元。

（2）新增地方政府一般债券收入较年初预算增加2536万元，其中：一般债券收入年初预算10000万元，调整预算11569万元，增加1569万元；再融资债券收入年初预算15000万元，调整预算15967万元，增加967万元。

（3）上年结余收入较年初预算增加553万元，是由于上年指标结转实际数比年初预算增加。

2.县级一般公共预算支出调整情况

（1）县级基本支出较年初预算增加995.07万元，主要是：事业人员年终绩效奖发放标准每人提高0.5万元，补发2018年综治奖，职称晋升、职级调整、工资附加、死亡抚恤等增加支出。

（2）县级专项支出较年初预算减少2514.05万元，其中：

调整增加支出6096.86万元，主要调增项目为：县教育局业务专项经费1026.71万元、税务补助经费450万元、自然资源局业务经费502万元、义务教育专项补助经费（土地出让收入计提教育资金中支付）365.06万元；城教附加255万元；政府债券付息243.49万元；自然资源管理专项经费160.49万元；交警大队城区直属中队运作经费142.7万元；2010年-2015年未拨付征地拆迁工作经费140万元；重点人群疫苗接种费用131.69万元；嵩口镇上树坑“青山挂白”复绿项目专项经费131.15万元；残疾人综合服务中心基础设施和“智慧残联”项目建设资金120万元；、琴源水库运行调度中心困难补助、电子商务产业园租金及运营管理费、县级煤矿安全监控平台升级改造经费等其他支出增加2428.57万元。

调整减少支出11319.91万元，主要调减项目为：机关养老保险2579.44万元、预备费1500万元、建筑施工企业奖励900万元、高层建筑消防车购置经费790万元、产业发展资金700万元、乡村振兴专项资金630.5万元、购房奖补400万元、人才工作经费375.94万元、指战员改革性补贴及奖励性补贴350.10万元、离休干部医疗保健350万元、乡村教师补贴经费291.4万元、辞退原代课教师养老补助金230.82万元、台创园专项经费230万元、机关事务保障中心预留5%公车补贴、公车平台经费、公务用车平台车辆购置费、城乡医保县级配套补助资金等其他支出1991.71万元.

2021年地方政府一般债券支出较年初预算增加1569万元；革命老区转移支付资金支出增加140万元；社会事业专项资金支出增加1000万元，其中：145万元安排用于林畲镇乡村振兴和文旅融合发展基础设施建设，103万元用于卫生应急救援处置能力建设，180万元用于为民办实事项目资金（微乐园建设），572万元用于屏山小学和屏山幼儿园设备购置。

（三）县级政府性基金收支调整情况

1.县级政府性基金收入调整情况

（1）县级政府性基金收入较年初预算增加3272万元，主要是预计年内完成补充耕地指标交易收入及土地出让收入增加。

（2）2021年地方政府专项债券收入较年初预算增加24000万元。专项债券收入年初预算20000万元，调整预算44000万元，增加24000万元。

（3）上年结余收入较年初预算减少23万元，是由于上年指标结转实际数比年初预算少。

2.县级政府性基金支出调整情况

县级政府性基金支出调增32288万元，主要调增项目：地方政府专项债券支出调增19500万元；其他项目调增12788万元，其中：土地收储资金2897.9万元，收回三明市智然家俱有限公司等20家企业国有建设用地使用权1236.47万元，铜锣山绿道休闲公园等项目建设资金1700万元，清流南极公园续建工程资金800万元、集镇街区整治补助资金750万元，李家乡李村等4个村2019年旧村复垦项目748.73万元，公路沿线建筑风貌提升补助资金631.6万元，东大路及龙津路路灯改造项目建设资金420万元，村庄规划编制经费419.76万元，G356线至浦梅铁路清流客运站公路连接线工程、长校镇童黄线公路改建工程县级配套补助资金等其他支出3183.54万元。

（四）城乡居民养老保险基金收支调整情况

     1.城乡居民养老保险基金收入调整情况

个人缴费收入比上年决算数增加150万元，增长原因是个人缴费费率提高。集体补助收入比上年决算数减少13万元，减少原因是2020年拨付2019、2020两年的村集体补助，2021年只拨付当年村集体补助。利息收入比上年决算数增加5万元，增加原因是活期存款增加。政府补贴收入比上年决算数增加503万元，增长原因是基础养老金提高导致财政补助增加。其他收入比上年决算数减少108万元，减少原因是委托投资收益减少。转移收入比上年决算数增加2万元，增加原因是企业转移收入增加。  

2.城乡居民养老保险基金支出调整情况

基础养老金支出比上年决算数增长170万元，增长原因是基础养老金增加。个人账户养老金支出比上年决算数增加42万元，增长原因是因无法领取养老金导致退回个人账户养老金人员增加、养老金领取人员增加。其他支出比上年决算数增长12万元，增长原因是丧葬金增加。

（五）机关事业养老保险基金调整情况

    1.机关事业养老保险基金收入调整情况

个人缴费收入比上年决算数减少47万元，减少原因是2020年有补收往年养老保险,2021年无此收入。利息收入上年决算数减少7万元，减少原因是养老保险收入减少，利息相应减少。政府补贴收入比上年决算数减少1500万元，减少原因是2020年“一保两制”人员转入企业社保支出导致财政补助收入增加，2021年无此项补助。其他收入比上年决算数减少119万元，减少原因是2021年办理重算人员增加，导致退费金额增加、收入减少。转移收入比上年决算减少34万元，减少原因是外地转入人员比2020年减少。

2.机关事业养老保险基金支出调整情况

基础养老金支出比上年决算数增加914万元，增加原因是调整待遇增加。其他支出比上年决算数减少19万元，减少原因是退还以前年度养老保险费比2020年减少。转移支出比上年决算减少268万元，主要原因是2020年包含“一保两制”转移支出，2021年无此项支出。   

（六）存量资金清理情况

 按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）、《福建省财政厅关于盘活财政存量资金有关事项的通知》（闽财预〔2015〕26号）、《福建省财政厅关于强化财政收支预算管理促进经济社会平稳运行的通知》（闽财预〔2020〕10号）和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，对部门财政存量资金进行清理，县直部门2020年12月31日前结余结转的省、市专项资金和县本级预算资金，除已开工在建的重点项目资金外，全部清理收回县财政统筹使用。2021年，清理收回部门存量资金2997万元，安排年内追加支出547万元，结余2450万元拟调入一般公共预算。