关于提请批准2017年清流县本级财政决算(草案)的报告
主任、各位副主任,各位委员:
受县人民政府委托,现向县十七届人大常委会第十三次会议报告2017年县本级财政决算情况,请予审议。
一、2017年财政决算情况
(一)一般公共预算收支决算
1、一般公共预算收支平衡情况
2017年,县级一般公共预算收入36169万元,完成年初预算的100%,完成调整预算的102.8%,比上年增收2980万元,增长9%。其中,税收收入27951万元,完成年初预算的107.2%,完成调整预算的97.4%,比上年增收6538万元,增长30.5%;非税收入8218万元,完成年初预算的81.4%,完成调整预算的126.4%,比上年减收3558万元,下降30.2%。
2017年全县一般公共预算支出总计173833万元,比上年增支22242万元,增长14.7%。其中,县级一般公共预算支出131092万元,完成年初预算的135.7%,完成调整预算的115.8%,比上年增支21089万元,增长19.2%。
2017年,县级一般公共预算收入36169万元,返还性收入2971万元,一般性转移支付收入54783万元,专项转移支付收入42143万元,地方政府债券转贷收入32890万元,上年结余收入11900万元,调入资金15238万元(含动用预算稳定调节基金6442万元),收入总计196094万元。全县一般公共预算支出173833万元,上解上级支2736万元,地方政府债券还本支出5590万元,调出资金3387万元,支出总计185546万元。收支相抵,待偿债置换一般债券结余1818万元,结转下年支出8730万元。
2、重点支出情况
2017年县级一般公共预算支出中,公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出94169万元,较上年增加5180万元,增长5.8%。
3、财政转移支付情况
2017年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助99897万元,包括:①返还性收入2971万元,其中,增值税和消费税税收返还收入1193万元;增值税“五五分享”税收返还收入1000万元;所得税基数返还收入492万元;成品油价格和税费改革税收返还收入286万元。②一般性转移支付收入54783万元,其中,均衡性转移支付收入9237万元,调整工资转移支付收入2015万元,农村税费改革转移支付收入2090万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入7948万元,结算补助收入312万元,公共安全转移支付收入1192万元,教育等转移支付收入2159万元,社会保障和就业转移支付收入3319万元,医疗卫生转移支付收入937万元,原中央苏区和革命老区转移支付收入4415万元,成品油价格和税费改革转移支付补助收入1790万元,农村综合改革转移支付收入1131万元,重点生态功能区转移支付收入5477万元,贫困地区转移支付收入4272万元,提高津补贴水平经费补助等其他一般性转移支付收入8489万元。③专项转移支付收入42143万元,均为有确定具体项目和用途的专项补助资金,实行专款专用,主要集中在农林水、社会保障和就业、教育、医疗卫生与计划生育等民生领域。
2017年我县对乡镇财力性转移支付补助6734万元,其中,体制补助3903万元,烤烟分成等结算补助1634万元,村级组织运转等转移支付补助1197万元。
(二)政府性基金收支决算
1、政府性基金收支平衡情况
2017年,县级政府性基金收入14176万元,完成年初预算的283.5%,完成调整预算的101.8%,比上年增收9993万元,增长238.9%。
2017年,全县政府性基金支出总计13544万元,比上年增支2269万元,增长20.1%。其中:县级基金支出8034万元,完成年初预算的189.9%,完成调整预算的137%,比上年增支3678万元,增长84.4%。
2017年,县级政府性基金收入14176万元,专项转移支付收入6297万元,上年结余2449万元,调入资金3387万元,收入总计26309万元;政府性基金支出13544万元,调出资金5400万元,支出总计18944万元。收支相抵,结转下年支出7365万元。
2、财政转移支付情况
2017年上级财政对我县政府性基金转移支付补助6297万元,主要是大中型水库移民后期扶持基金3661万元,新增建设用地土地有偿使用费收入362万元,大中型水库库区基金413万元,省级重大水利工程建设基金850万元,彩票公益金等其他基金补助1011万元。
(三)国有资本经营预算收支决算
2017年,国有资本经营预算收入81万元,完成年初预算的96.43%,完成调整预算的100%。
2017年,国有资本经营预算支出24万元,完成年初预算和调整预算的100%。
2017年,国有资本经营预算收入81万元,上年结余收入110万元,收入总计191万元;国有资本经营预算支出24万元,调出资金167万元,支出总计191万元;收支相抵,本年无结余。
(四)社会保险基金预算收支决算
1、城乡居民社会养老保险基金预算
2017年,城乡居民社会养老保险基金预算收入3540万元,完成年初预算的98.6%,完成调整预算的102%。
2017年,城乡居民社会养老保险基金预算支出2654万元,完成年初预算的100.53%,完成调整预算的99%。
2017年,城乡居民社会养老保险基金预算收入3540万元,上年结余收入5876万元,收入总计9416万元;城乡居民社会养老保险基金预算支出2654万元。收支相抵,滚存结余6762万元。
2、机关事业养老保险基金预算
2017年,机关事业养老保险基金预算收入7389万元,比上年减收2385万元,下降24%。
2017年,机关事业养老保险基金预算支出8134万元,比上年增支576万元,增长7.6%。
2017年,机关事业养老保险基金预算收入7389万元,上年结余收入2778万元,收入总计10167万元;机关事业养老保险基金预算支出8134元;收支相抵,滚存结余2033万元。
(五)2017年县级政府性债务情况
1、政府性债务情况
2017年,因省财政安排我县地方政府债券置换资金5590万元和新增地方政府债券资金27300万元,债务规模和债务结构发生变化,年初安排的债务收支计划相应进行了调整,已于2017年7月28日提请县十七届人大常委会第五次会议审议通过。
2017年债务收支计划调整后,当年实际新增举借政府性债务27300万元,当年实际置换政府性债务余额5590万元。2017年末,全县政府性债务余额162164万元,其中,地方政府债券160346万元;拖欠工程款等其他债务1818万元。
2、隐性债务情况
通过排查,2017年6月底,我县共有隐性债务7笔,金额合计37500万元,为不规范举债融资项目,其中,专项建设基金项目5笔,金额合计10500万元;不规范政府购买服务项目2笔,金额合计27000万元。
2017年下半年,通过停止提款、提前还款等措施,有效化解隐性债务10000万元,分别是:城区路网八期建设与改造项目贷款,已同国家开发银行股份有限公司协商停止提款1000万元;清流经济开发区A、B、C地块农村土地整治项目贷款,已同中国农业发展银行宁化县支行协商停止提款6000万元;2017年12月,偿还清流县赖坊生态文化旅游产业建设项目-国开发专项建设基金3000万元;
2017年末,我县共有隐性债务6笔,金额合计27500万元,其中:专项建设基金项目4笔,金额合计7500万元;不规范政府购买服务项目2笔,金额合计20000万元。
二、落实县人大预算决议情况
按照县十七届人大一次会议有关决议以及审查意见,2017年,财政部门紧紧围绕县委县政府的总体工作部署和《政府工作报告》提出的各项任务,认真贯彻落实《预算法》,着力培植财源,推动经济发展,突出重点保障,强化财政监管,积极发挥财政职能作用。
1、贯彻落实预算法,提高财政管理水平。一是实施全口径预算管理,细化预算编制,严格控制支出预算追加,提升预算到位率;二是及时批复下达部门预算,实行预算支出进度通报制度,加快财政资金审批和拨付进度,提高预算执行效率;三是扩大财政支出绩效评价覆盖范围,推进预算绩效管理。2017年,对43个预算单位 100个项目支出开展绩效管理,项目金额合计29011万元,绩效管理覆盖率比上年提高18.7个百分点;四是规范政府债务管理,合理确定政府债务规模限额,严格规范政府举债融资行为,积极化解隐性债务,充实偿债准备金,防范和化解政府债务风险。
2、立足自身发展,着力培植财源。一是支持项目和招商引资工作。投入重大项目前期经费、招商引资专项资金等555万元,促进项目策划生成和引资落地;二是着力打造园区平台。筹措资金18200万元,支持集美(清流)共建产业园、城南工业园区和福宝化工园区建设,完善园区功能,提高产业承载能力,促进园区经济发展;三是支持企业技术改造和转型升级。兑现增产增效、用电奖励、贷款贴息、固定资产投资补助、出口奖励等惠企资金4830万元,支持重点工业企业技术改造、节能减排、科技创新和基础设施建设,帮扶工业企业发展。
3、注重投资拉动,助推经济发展。一是支持市政公用基础设施建设。投入资金5794万元,实施城市基础设施建设、铜锣山绿道建设、屏山路改造等项目建设,完善城区基础设施;二是支持交通基础设施建设。投入资金4523万元,实施林畲蛟井至嵩溪黄沙口、田源白石至沙芜白塔等公路改建项目,改善城乡交通条件;三是支持生态流域治理。投入资金3868万元,实施城乡污水垃圾处理设施建设、畜禽养殖污染整治、饮用水源地保护、水库移民安置区环境整治等项目,改善全县生态环境。
4、着力保障和改善民生,统筹社会事业发展。一是做好为民办实事项目的资金保障工作,确保省、市、县各级党委、政府为民办实事项目落到实处;二是保障民生事业领域资金投入。2017年,全县一般公共预算支出中教育、科技、文化、社会保障和就业、医疗卫生、环保、农林水等八项民生重点支出137065万元,比上年增加21932万元,增长19.1%;三是投入资金1577万元,开展精准扶贫、农村危房改造、易地扶贫搬迁、扶贫贷款贴息等扶贫开发工作。
5、推进财税体制改革,强化财政监管。一是按照中央部署,做好全面推进营改增试点改革、简并增值税税率、资源税改革等工作,推进税收制度改革;二是全面开展财政预决算、部门预决算和部门“三公经费”公开工作,提高财政资金使用透明度;三是开展部门结余结转资金清理工作,盘活财政存量资金,提高财政资金使用效益。2017年,清理收回部门财政性存量资金5775万元;四推进政府投资财政评审,严把项目建设支出关口。2017年,审核政府投资项目92个,送审金额41316万元,审定金额35346万元,核减5970万元,核减率14.4%。
三、2017年财政决算有关说明
(一)县级一般公共预算收支决算数较调整预算数变动情况
1、县级一般公共预算收入变动情况
2017年县级一般公共预算收入36169万元,较调整预算数35200万元增加969万元,主要是年末清缴入库非税收入增加。
2、县级一般公共预算支出变动情况
2017年县级一般公共预算支出131092万元,较调整预算数113218万元增加17874万元,相关科目支出也发生变化,具体为:
①部分省级专项资金改列一般转移支付补助,相应增加县级一般公共预算支出14527万元,主要是:省级扶贫开发工作重点县相关补助资金3659万元;城乡居民基本养老保险资金2462万元;渔业油价补贴政策调整后结存资金下发市县资金1500万元;医疗卫生资金1324万元;公共安全资金898万元;部分医疗卫生项目省级补助资金867万元;造福工程补助资金680万元;校舍安全保障长效机制专项补助资金632万元;困难群众救助补助资金543万元;扶持村级集体经济发展试点补助资金480万元;特困人员供养205万元;临时救助等资金1277万元。
②调整预算之后,相应增加县级一般公共预算支出3347万元,主要是:行政事业性收费罚没款等安排相应支出1843万元;扶贫专项资金支出702万元;小额创业担保贷款贴息377万元;村级“一事一议”财政奖补资金县级配套资金150万元;乡镇征订党报党刊116万元;处置三明农信系统不良贷款利息等支出159万元。
③县级支出变动后,为确保公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出增长,将新增地方政府一般债券支出列入上述重点支出,调整后具体列支科目为:教育支出14000万元,科学技术支出2000万元,文化体育与传媒支出2000万元,社会保障和就业支出3000万元,医疗卫生与计划生育支出6300万元。
(二)上级专项补助收支和结转情况
1、上级一般公共预算专项补助收支和结转情况
2017年,上级一般公共预算专项转移支付补助收入总计50303万元(其中,当年收入42143万元;上年结余8160万元),支出总计41612万元,结转下年支出8691万元,主要是由于全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件补助资金、化解过剩产能资金、村庄三格化粪池新建改造补助资金、全国新增千亿斤粮食生产能力规划田间工程资金、农业综合开发土地治理资金等专项补助资金下达较迟,影响拨付进度。
截止2018年6月,2017年一般公共预算结转专项资金8691万元已拨付4186万元,剩余4505万元将按项目进度拨付使用。
2、上级政府性基金专项补助收支和结转情况
2017年,上级政府性基金专项转移支付补助收入总计7478万元(其中:当年收入6297万元,上年结转收入1181万元),支出总计6640万元,结转下年支出838万元,主要是由于大中型水库后期扶持清算资金、彩票公益金等专项补助资金下达较迟,影响拨付进度。
截止2018年6月,2017年政府性基金结转专项资金838万元,已全部拨付。
(三)关于乡镇级收支决算情况的说明
根据现行县对乡镇财政管理体制,县级一般公共预算收入即为县本级一般公共预算收入,乡镇级收入为县级对下转移支付补助和乡镇自有资金收入,为保持县级财政总决算报表口径与以前年度一致,2017年乡镇财政支出包括在县本级财政支出内。
(四)预备费安排情况
2017年预备费安排1000万元,用于上缴三明农信系统不良资产转让平台公司资本金500万元、金砖会晤安保维稳装备配备200万元、轻型防爆运兵车配备等支出300万元。
(五)县级一般公共预算调入资金情况
按照财政部《地方预算支出进度考核办法》中“每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%”要求,2017年从政府性基金收入中调入4272万元至县级一般公共预算。加上调入清理收回部门存量资金结余3229万元、国有资本经营预算调入167万元;2017年县级一般公共预算调入资金共计7668万元。
(六)预算稳定调节基金安排情况
为保持预算的稳定性及财政政策的连续性,自2013年起,我县将结余财力转入预算稳定调节基金用于调节预算平衡。2017年因财力不足,当年度调入预算稳定调节基金6442万元,截止2017年末无预算稳定调节基金结余。
以上报告不妥之处,请批评指正。
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