主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现向县十七届人大常委会第二十四次会议报告2018年县本级财政决算情况，请予审议。

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

    1.一般公共预算收支平衡情况

2018年县级一般公共预算收入39199万元，完成年初预算的101.8%，完成调整预算的101.8%，比上年增收3030万元，增长8.4%。其中,税收收入33454万元，完成年初预算的105.7%，完成调整预算的99.1%，比上年增收5503万元，增长19.7%；非税收入5745万元，完成年初预算的83.6%，完成调整预算的120.9%，比上年减收2473万元，下降30.1%。

2018年全县一般公共预算支出总计184330万元，比上年增支10497万元，增长6.0%。其中，县级一般公共预算支出131215万元，比上年增支123万元，增长0.1%。

2018年县级一般公共预算收入39199万元，返还性收入2971万元，一般性转移支付收入59934万元，专项转移支付收入49557万元，地方政府债券转贷收入23693万元，上年结余收入10548万元，调入资金18613万元，收入总计204515万元。全县一般公共预算支出184330万元，上解上级支出2515万元，地方政府债券还本支出10480万元，补充预算稳定调节基金703万元，支出总计198028万元，收支相抵，结转下年支出6487万元。

 2.重点支出情况

 2018年全县一般公共预算支出中，一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生支出、节能环保支出、城乡社区支出等8项重点支出111081万元，较上年增加15379万元，增长16.1%。

 3.财力性转移支付情况

 2018年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助112462万元，包括：①返还性收入2971万元，其中，增值税和消费税税收返还收入1193万元；所得税基数返还收入492万元；成品油价格和税费改革税收返还收入286万元；其他税收返还收入1000万元。②一般性转移支付收入59934万元，其中，均衡性转移支付收入16516万元，革命老区转移支付收入4300万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入11329万元，结算补助收入1785万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入265万元，城乡义务教育转移支付收入2434万元，基本养老保险和低保等转移支付收入4125万元，城乡居民基本医疗保险转移支付收入739万元，农村综合改革等转移支付收入3663万元，重点生态功能区转移支付收入6404万元，其他一般性转移支付收入8374万元。③专项转移支付收入49557万元，其中，教育转移支付收入3739万元，科学技术转移支付收入646万元，文化体育与传媒转移支付收入770万元，社会保障和就业转移支付收入1450万元，医疗卫生与计划生育转移支付收入7273万元，节能环保转移支付收入6281万元，城乡社区转移支付收入1627万元，农林水转移支付收入16924万元，交通运输转移支付收入6064万元，国土海洋气象转移支付收入3319万元，商业服务业等其他转移支付收入1464万元。

2018年我县对乡镇转移支付补助13794万元，其中，体制补助4001万元，烤烟分成等结算补助1441万元，村级组织运转等转移支付补助1190万元,专项资金补助7162万元。

（二）政府性基金收支决算

 1.政府性基金收支平衡情况

2018年县级政府性基金收入17580万元，完成年初预算的257.4%，完成调整预算的76.7%，比上年增收3404万元，增长24.0%。

2018年全县政府性基金支出总计27106万元，比上年增支8275万元，增长43.9%。其中：县级基金支出19110万元，比上年增支11077万元，增长137.9%。

    2018年县级政府性基金收入17580万元，上年结余6526万元，债务转贷收入3000万元，基金专项转移支付收入4064万元，基金专项转移支付上年结余838万元，收入总计32008万元；县级政府性基金支出19110万元，调出资金4805万元，上解支出14万元，专项转移支付支出4735万元，支出总计28664万元，收支相抵，结转下年支出3344万元。

2.财政转移支付情况

2018年上级财政对我县政府性基金转移支付补助4064万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金1934万元，农村生活污水垃圾治理以奖代补资金收入368万元，库区移民扶持基金461万元，乡镇敬老院床位使用率达标补助264万元，彩票公益金等其他基金补助1037万元。

（三）国有资本经营预算收支决算

2018年国有资本经营预算收入170万元，完成年初预算的140.5%，完成调整预算的99.4%。

2018年国有资本经营预算支出8万元,完成年初预算和调整预算的13.8%。

2018年国有资本经营预算收入170万元，收入总计170万元；国有资本经营预算支出8万元，调出资金162万元，支出总计170万元。

（四）社会保险基金预算收支决算

    1.城乡居民社会养老保险基金

    2018年城乡居民社会养老保险基金预算收入4531万元，完成年初预算的122.1%，完成调整预算的100%。

2018年城乡居民社会养老保险基金预算支出3280万元，完成年初预算的115.6%，完成调整预算的100%。

2018年城乡居民社会养老保险基金预算收入4531万元，上年结余收入6762万元，收入总计11293万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出3280万元。收支相抵，滚存结余8013万元。

2.机关事业养老保险基金

2018年机关事业养老保险基金预算收入8041万元,比上年增收652万元，增长8.8%。

2018年机关事业养老保险基金预算支出9496万元，比上年增支1362万元，增长16.7%。

2018年机关事业养老保险基金预算收入8041万元，上年结余收入2033万元，收入总计10074万元；机关事业养老保险基金预算支出9496元；收支相抵，滚存结余578万元。

（五）2018年县级政府性债务情况

 1.政府性债务情况

2018年因省财政安排我县地方政府债券置换资金8662万元和新增地方政府债券资金29100万元，债务规模和债务结构发生变化，年初安排的债务收支计划相应进行了调整，已于2018年7月26日提请县十七届人大常委会第十三次会议审议通过。2018年当年实际新增举借政府性债务29100万元，当年实际置换政府性债务8662万元。2018年末，全县政府性债务余额179442万元，其中：一般债务152977万元，专项债务26465万元。省财政厅核定我县2018年政府债务限额182584万元，其中：一般债务限额155818万元，专项债务限额26766万元，我县债务余额控制在省厅核定的限额范围内。

 2.隐性债务情况

按照省财政厅全口径债务清查要求，经过重新梳理，2018年8月底，我县隐性债务共7笔，共40936万元。

2018年共计偿还7200万元，分别是：农发行经济开发区土地整治项目贷款-政府购买服务项目5200万元、国开行城区排水管网工程建设项目-专项建设基金1000万元、国开行县体育中心建设-专项建设基金1000万元。

截止2018年底，我县隐性债务共5笔，共33736万元。

二、落实县人大预算决议情况

按照县十七届人大二次会议有关决议以及审查意见，2018年，财政部门紧紧围绕县委县政府的总体工作部署和《政府工作报告》提出的各项任务，认真贯彻落实《预算法》，培植涵养财源，推动经济发展，保障民生支出，强化财政监管，积极发挥财政职能作用。

    1.贯彻落实预算法，提升财政管理水平。一是实施全口径预算管理，细化预算编制，严格控制支出预算追加，提高预算到位率；二是及时批复下达部门预算，实行预算支出进度通报制度，加快财政资金审批和拨付进度，提高预算执行效率。三是扩大财政资金绩效管理覆盖范围，推进全面实施预算绩效管理工作。2018年，对43个预算单位209个项目支出开展绩效管理，项目金额合计37156万元，绩效管理覆盖率达72.6%；四是规范政府债务管理，合理确定政府债务规模限额，严格规范政府举债融资行为，积极化解隐性债务，充实偿债准备金，防范和化解政府债务风险。

    2.优化税源结构，培植涵养财源。一是支持项目和招商引资工作。投入重大项目前期经费80万元，促进项目策划生成和引资落地；二是着力打造园区平台。筹措资金7150万元，支持经济开发区园区基础设施建设，完善园区功能，提高产业承载能力，促进园区经济发展；三是支持企业技术改造和转型升级。兑现增产增效、用电奖励、贷款贴息、固定资产投资补助、出口奖励等惠企资金1245万元，支持重点工业企业技术改造、节能减排、科技创新和基础设施建设，帮扶工业企业发展。

3.注重投资拉动，助推经济发展。一是支持市政公用基础设施建设。投入资金4185万元，实施铜锣山绿道建设、智能灯光夜景提升工程、桥下人工湖沿河景观二期建设、东大路及龙津路路灯建设等项目，完善城区基础设施；二是支持交通基础设施建设。投入资金6374万元，实施林畲蛟井至嵩溪黄沙口、田源至沙芜白塔等公路改建项目，改善城乡交通条件；三是支持生态领域建设。投入资金8907万元，实施山水林田湖草生态保护修复试点项目、城乡污水垃圾处理设施建设和饮用水源地保护等项目，改善全县生态环境。   

    4.保障重点民生支出，推动社会事业发展。一是做好为民办实事项目的资金保障工作，确保省、市、县各级党委、政府为民办实事项目落到实处；二是保障民生事业领域资金投入。2018年，全县一般公共预算支出中教育、科技、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水和住房保障等八项重点民生支出118208万元，比上年增加3209万元，增长3%；三是投入资金1730万元，扶持贫困村村集体经济发展，保障精准扶贫、造福工程易地扶贫搬迁、扶贫贷款贴息等政策落实。

 5.落实减税降费政策，强化财政资金监管。一是按照中央、省委省政府决策部署，严格落实减税降费政策；二是全面开展政府预决算、部门预决算和部门“三公经费”公开工作，提高财政资金使用透明度；三是开展部门结余结转资金清理工作，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效率。2018年，清理收回部门财政性存量资金12104万元。

三、2018年财政决算有关说明

（一）县级一般公共预算收支决算数较调整预算数变动情况

 1.县级一般公共预算收入变动情况

    2018年县级一般公共预算收入39199万元，较调整预算数38520万元增加679万元，主要是年末清缴入库非税收入增加。

2.县级一般公共预算支出变动情况

2018年县级一般公共预算支出131215万元，较调整预算数118318万元增加12897万元，相关科目支出也发生变化，具体为：

①部分省级专项资金改列一般转移支付补助，相应增加县级一般公共预算支出8600万元，主要是：义务教育学校学生相关补助资金170万元；扶贫开发专项资金2400万元；对村级一事一议财政奖补资金530万元；医疗卫生资金984万元；公共安全资金20万元；校舍安全保障长效机制专项补助资金386万元；困难群众救助补助资金543万元；扶持村级集体经济发展试点补助资金841万元；特困人员供养301万元；残疾人省级补助资金174万元；对农村道路客运及出租车补贴82万元；运转经费临时救助等资金783万元；2018年省级扶贫开发债券贴息资金1246万元；渔业行业成品油价格改革财政补贴资金90万元；2018年老少边基础测绘中央财政专项补助资金50万元

②调整预算之后，相应增加县级一般公共预算支出4297万元，主要是：2018年度城乡低保提高补助标准527万元；清流县第一中学校区整体搬迁2900万元；乡镇学校建设资金870万元。

（二）上级专项补助收支和结转情况

1.上级一般公共预算专项补助收支和结转情况

2018年上级一般公共预算专项转移支付补助收入总计58248万元（其中，当年收入49557万元；上年结余8691万元），支出总计53629万元，结转下年支出4619万元，主要是由于义务教育阶段公用经费转移支付资金、中小学校舍安全保障长效机制专项补助资金、经济困难县补充农村教师补助经费和农村紧缺教师代偿学费专项资金、农村义务教育学生营养改善计划及寄宿生活补助中央专项资金、省级扶贫开发工作重点县教育扶贫专项补助资金、困难群众救助补助资金、城乡居民基本医疗保险省级补助等专项补助资金下达较迟，影响拨付进度。

截止2019年6月，2018年一般公共预算结转专项资金4619万元，已拨付2685万元，剩余1934万元将按项目进度拨付使用。

2.上级政府性基金专项补助收支和结转情况

2018年上级政府性基金专项转移支付补助收入总计4902万元（其中：当年收入4064万元，上年结转收入838万元），支出总计4740万元，结转下年支出162万元，主要是由于敬老院床位使用率达标补助、彩票公益金等专项补助资金下达较迟，影响拨付进度。

截止2019年6月，2018年政府性基金结转专项资金162万元尚未拨付使用。

   （三）关于乡镇级收支决算情况的说明

根据现行县对乡镇财政管理体制，县级一般公共预算收入即为县本级一般公共预算收入，乡镇级收入为县级对下转移支付补助和乡镇自有资金收入，为保持县级财政总决算报表口径与以前年度一致，2018年乡镇财政支出包括在县本级财政支出内。

（四）预备费安排情况

2018年预备费安排1200万元，主要用于2018年度松材线虫病防控经费462万元、“高考移民”案件调查工作经费346万元、2018年乡村镇教师生活补助经费等392万元。

    （五）县级一般公共预算调入资金情况

按照财政部《地方预算支出进度考核办法》中“每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%”要求，2018年从政府性基金收入中调入4805万元。加上调入清理收回部门存量资金结余12104万元、国有资本经营预算调入162万元、其他资金调入1542万元，2018年县级一般公共预算调入资金共计18613万元。

以上报告不妥之处，请批评指正。