关于提请批准2019年清流县本级

财政决算草案的报告

清流县人民政府

（2020年7月28日）

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现向县十七届人大常委会第三十二次会议报告2019年县本级财政决算情况，请予审议。

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

 1.一般公共预算收支平衡情况

2019年县级一般公共预算收入41239万元，完成年初预算的103.9%，完成调整预算的102.1%，比上年增收2040万元，增长5.2%。其中,税收收入37266万元，完成年初预算的109.1%，完成调整预算的102%，比上年增收3812万元，增长11.39%；非税收入3973万元，完成年初预算的72.0%，完成调整预算的104.2%，比上年减收1772万元，下降30.8%。

2019年全县一般公共预算支出总计213200万元，其中：基本支出96117万元、项目支出117083万元。比上年增支28870万元，增长15.7%。其中，县级一般公共预算支出194742万元，比上年增支63527万元，增长48.4%。

2019年县级一般公共预算收入41239万元，返还性收入2971万元，一般性转移支付收入90169万元，专项转移支付收入13592万元，地方政府债券转贷收入28753万元，上年结余收入6487万元，调入资金45589万元，动用预算稳定调节基金269万元，收入总计229069万元。全县一般公共预算支出213200万元，上解上级支出3223万元，地方政府债券还本支出10384万元，调出资金231万元，补充预算稳定调节基金1563万元，支出总计228601万元，收支相抵，结转下年支出468万元。

 2.重点支出情况

 2019年全县一般公共预算支出中，一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生支出、节能环保支出、城乡社区支出等8项重点支出138852万元，较上年增加28382元，增长25.7%。

 3.财力性转移支付情况

 2019年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助106732万元，包括：①返还性收入2971万元，其中，增值税和消费税税收返还收入1193万元；所得税基数返还收入492万元；成品油价格和税费改革税收返还收入286万元；其他税收返还收入1000万元。②一般性转移支付收入90169万元，其中，均衡性转移支付收入17555万元，革命老区转移支付收入4280万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入11909万元，结算补助收入944万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入92万元，重点生态功能区转移支付收入7149万元，贫困地区转移支付收入6929万元，财政共同事权转移支付收入合计38514万元，其他一般性转移支付收入2797万元。③专项转移支付收入13592万元，其中，一般公共服务转移支付收入262万元，教育转移支付收入420万元，科学技术转移支付收入403万元，文化体育与传媒转移支付收入5万元，社会保障和就业转移支付收入35万元，医疗卫生与计划生育转移支付收入394万元，节能环保转移支付收入2973万元，城乡社区转移支付收入1481万元，农林水转移支付收入3283万元，交通运输转移支付收入317万元，自然资源海洋气象转移支付收入2183万元，商业服务业等其他转移支付收入1836万元。

2019年我县对乡镇转移支付补助14543万元，其中，体制补助4206万元，烤烟分成等结算补助1256万元，村级组织运转等转移支付补助1177万元,专项资金补助7904万元。

（二）政府性基金收支决算

 1.政府性基金收支平衡情况

2019年县级政府性基金收入41305万元，完成年初预算的152.9%，完成调整预算的109.3%，比上年增收23726万元，增长135.0%。

2019年全县政府性基金支出总计15552万元，比上年减支8293万元，减少34.8%。其中：县级基金支出11647万元，比上年减支7463万元，减少39.1%。

2019年县级政府性基金收入41305万元，上年结余3344万元，债务转贷收入8000万元，基金专项转移支付收入3795万元，一般公共预算调入231万元，收入总计56675万元；县级政府性基金支出15552万元，调出资金37531万元，支出总计53083万元，收支相抵，结转下年支出3592万元。

 2.财政转移支付情况

2019年上级财政对我县政府性基金转移支付补助3795万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金2007万元，农村生活污水垃圾治理以奖代补资金收入294万元，彩票公益金等其他基金补助910万元。

（三）国有资本经营预算收支决算

2019年国有资本经营预算收入155万元，完成年初预算的68.0%，完成调整预算的128.1%。

2019年国有资本经营预算支出3万元,完成年初预算和调整预算的2.8%。

2019年国有资本经营预算安排收入228万元，实际收入155万元；国有资本经营预算支出3万元，调出资金152万元，支出总计155万元。

（四）社会保险基金预算收支决算

1.城乡居民社会养老保险基金

2019年城乡居民社会养老保险基金预算收入4930万元，完成年初预算的105%，完成调整预算的100%。2019年城乡居民社会养老保险基金预算支出3546万元，完成年初预算的101.3%，完成调整预算的100%。2019年城乡居民社会养老保险基金预算收入4930万元，上年结余收入8013万元，收入总计12943万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出3546万元。收支相抵，滚存结余9397万元。

2.机关事业养老保险基金

2019年机关事业养老保险基金预算收入10932万元,比上年增收2891万元，增长36%。2019年机关事业养老保险基金预算支出10242万元，比上年增支746万元，增长7.9%。2019年机关事业养老保险基金预算收入10932万元，上年结余收入579万元，收入总计11510万元；机关事业养老保险基金预算支出10242万元；收支相抵，滚存结余1268万元。

（五）纳入财政专户管理的教育收费情况

 2019年纳入财政专户管理的教育收费收入1428万元，上年结余127万元，本年支出1183万元。收支支相抵，滚存结余372万元。

（六）2019年县级政府性债务情况

 1.政府性债务情况

2019年因省财政安排我县地方政府再融资债券资金5344万元和新增地方政府债券资金30287万元，债务规模和债务结构发生变化，年初安排的债务收支计划相应进行了调整，已于2019年7月29日提请县十七届人大常委会第二十四次会议审议通过。2019年当年实际新增举借政府性债务30287万元，当年实际偿还到期债务10384万元，其中：再融资债券置换政府性债务5344万元，财政资金安排偿还5040万元。2019年末，全县政府性债务余额203898万元，其中：一般债务169433万元，专项债务34465万元。省财政厅核定我县2019年政府债务限额213738万元，其中：一般债务限额178972万元，专项债务限额34766万元，债务余额控制在省财政厅核定的限额范围内。

2.隐性债务情况

2019年末，我县隐性债务共3笔，余额18896万元。截止2020年6月底，我县隐性债务共3笔，余额18896万元。2020年全年化解计划2920万元，2019年已提前偿还2000万元，剩余920万元计划于近期偿还化解。预计2020年底，我县隐性债务余额17976.4万元，完成当年化债计划。

二、落实县人大预算决议情况

2019年，财政部门紧紧围绕县委县政府的总体工作部署和《政府工作报告》提出的各项任务，认真贯彻落实《预算法》，培植涵养财源，推动经济发展，保障民生支出，强化财政监管，积极发挥财政职能作用。

 1.贯彻落实预算法，提升财政管理水平。一是实施全口径预算管理，细化预算编制，严格控制支出预算追加，提高预算到位率；二是及时批复下达部门预算，实行预算支出进度通报制度，加快财政资金审批和拨付进度，提高预算执行效率。三是扩大财政资金绩效管理覆盖范围，推进全面实施预算绩效管理工作。2019年，对当年预算安排的业务费和项目资金37254万元开展绩效目标和绩效监控管理；对2018年预算安排的业务费和项目资金36434万元开展绩效自评管理；对2018年重点项目资金2978万元开展绩效重点评价工作。四是规范政府债务管理，严格规范政府举债融资行为，积极化解隐性债务，充实偿债准备金，防范和化解政府债务风险。

 2.优化税源结构，培植涵养财源。一是支持项目和招商引资工作。投入重大项目前期经费230万元，促进项目策划生成和引资落地；二是着力打造园区平台。筹措资金13000万元，支持经济开发区园区基础设施建设，完善园区功能，为园区内企业创造更好的环境；三是支持企业技术改造和转型升级。兑现增产增效、用电奖励、贷款贴息、固定资产投资补助、出口奖励等惠企资金1788万元，支持重点工业企业技术改造、节能减排、科技创新和基础设施建设，帮扶工业企业发展。

 3.注重投资拉动，助推经济发展。一是支持交通基础设施建设。投入资金4962万元，实施林畲蛟井至嵩溪黄沙口、田源至沙芜白塔等公路改建项目，改善城乡交通条件；三是支持生态领域建设。投入资金4740万元，实施山水林田湖草生态保护修复试点项目、城乡污水垃圾处理设施建设和饮用水源地保护等项目，改善全县生态环境。   

 4.保障重点民生支出，推动社会事业发展。一是做好为民办实事项目的资金保障工作，确保省、市、县各级党委、政府为民办实事项目落到实处；二是保障民生事业领域资金投入。2019年，全县一般公共预算支出中教育、科技、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水和住房保障等八项重点民生支出138852万元，比上年增加28382万元，增长25.7%。

 5.落实减税降费政策，强化财政资金监管。一是按照中央、省委省政府决策部署，严格落实减税降费政策；二是全面开展政府预决算、部门预决算和部门“三公经费”公开工作，提高财政资金使用透明度；三是开展部门结余结转资金清理工作，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效率。2019年，清理收回部门财政性存量资金7473万元。

三、2019年财政决算有关说明

（一）县级一般公共预算收支决算数较调整预算数变动情况

 1.县级一般公共预算收入变动情况

2019年县级一般公共预算收入41239万元，较调整预算数40375万元增加882万元，主要是年末清缴入库非税收入增加。

 2.县级一般公共预算支出变动情况

2019年县级一般公共预算支出194742万元，较调整预算数142509万元增加52233万元，相关科目支出也发生变化，具体为：

①部分省级专项资金改列一般转移支付补助，增加县级一般公共预算支出38365万元，主要是：车辆购置税补助地方建设项目资金1540万元；农村人居环境项目建设300万元；渔业油价补贴省级统筹部分项目建设补助资金1400万元；综合性生态保护提升性补偿资金800万元；公办幼儿园建设项目资金520万元；义务教育阶段公用经费转移支付资金1053万元；中小学校舍安全保障长效机制专项补助资金401万元；教育扶贫专项补助资金400万元；农业生产发展资金1698万元；耕地地力保护补贴资金1247万元；农业购置补贴等特色现代农业发展专项资金665万元；财政森林生态效益补偿资金793万元；水利工程建设资金1436万元；水库移民后期扶持基金3155.04万元；基本公共卫生服务和重大公共卫生等部分医疗卫生项目补助资金570.91万元；自然灾害生活补助资金200万元；三明国家扶贫改革试验区专项资金250万元；中央水利发展资金1294万元；财政专项扶贫资金530万元;安全生态水系建设专项资金500万元;林业经济发展专项资金300万;优抚对象补助经费337万元;残疾人两项补贴438万元;困难群众救助补助资金883万元;天然林停伐补助752万元等资金。

②调整预算之后，增加县级一般公共预算支出13868万元，主要是：火车站停车区及进站快速通道建设项目3900万元、浦梅铁路杨源站站前停车区及道路工程项目1800万元；火车站停车区及进站快速通道建设2587万元；乡镇林业站建设 400万元；松材线虫病防控经费558万元；扶贫专项资金750万元；农业产业化发展资金343万元；南面乡镇集中供水工程提存公证处资金300万元；宣传部工作经费95万元；林畲文化服务中心建设50万元；嵩溪法庭基建资金112万元；纪委荷园项目二期建设配套资金107万元；校外活动中心建设138万元；干部档案数字化、党建示范点建设281万元；文旅专项资金220万元；公安经费保障313万元；教育营养餐195万元；医疗互助金、工会费143万元；雪亮工程建设资金350万元；购房奖补1187万元。

（二）上级专项补助收支和结转情况

 1.上级一般公共预算专项补助收支和结转情况

2019年上级一般公共预算专项转移支付补助收入总计18211万元（其中，当年收入13592万元；上年结余4619万元），支出总计18199万元，结转下年支出12万元。

 2.上级政府性基金专项补助收支和结转情况

2019年上级政府性基金专项转移支付补助收入总计3957万元（其中：当年收入3795万元，上年结转收入162万元），支出总计3748万元，结转下年支出209万元，主要是由于煤矿关闭退出市级配套奖补资金下达较迟，影响拨付进度。

截止2020年6月，2019年政府性基金结转专项资金58万元尚未拨付使用。   

（三）关于乡镇级收支决算情况的说明

根据现行县对乡镇财政管理体制，县级一般公共预算收入即为县本级一般公共预算收入，乡镇级收入为县级对下转移支付补助和乡镇自有资金收入，为保持县级财政总决算报表口径与以前年度一致，2019年乡镇财政支出包括在县本级财政支出内。

（四）预备费安排情况

2019年预备费安排1500万元，主要用于非洲猪瘟清理整治补助经费700万元、灾后集中重建点建设65万元、松材线虫病防控专项经费300万元、应急保障车辆经费20万元、污水处理厂运营维护和检修费用164万元、乡村镇教师生活补助经费等支出251万元。

（五）县级一般公共预算调入资金情况

按照财政部《地方预算支出进度考核办法》中“每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%”要求，2019年从政府性基金收入中调入37531万元，国有资本经营预算调入152万元、从部门结余结转资金等其他资金调入7906万元，2019年县级一般公共预算调入资金共计45589万元。  

以上报告不妥之处，请批评指正。