（2025年12月）

一、2025年预算执行情况

2025年，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和二十届历次全会精神，紧紧围绕县委、县政府2025年工作总体部署，统筹谋划、系统推进，聚焦更加积极的财政政策，做好零基预算、资源统筹、过紧日子、债务管理、财会监督五篇“文章”，依法依规组织财政收入，持续优化财政支出结构，增强重大决策部署财力保障，着力防范化解各类风险，全力保障“三保”、乡村振兴、民生等重点领域支出，资金使用效益和政策效果得到有效提升，全县经济社会高质量发展扎实推进，财政运行总体平稳。

（一）2025年预算收支情况

1.一般公共预算

县级一般公共预算收入60100万元，完成调整预算的100%，比上年增收3136万元，增长5.51%。

县级一般公共预算支出198566万元，完成调整预算的94.83%，比上年减少10602万元，下降5.07%。

2025年，县级一般公共预算收入60100万元，返还性收入2971万元，一般性转移支付补助收入99313万元，专项转移支付收入11869万元，地方政府一般债务转贷收入27033万元，上年结余收入4939万元，动用预算稳定调节基金1675万元，调入资金16531万元，收入总计224431万元；县级一般公共预算支出198566万元，上解支出3500万元，预算稳定调节基金结余1675万元（2025年年初预算安排预备费未安排支出，调入预算稳定调节基金），地方政府一般债务还本支出19200万元，支出总计222941万元，收支相抵，结转下年支出1490万元。

2.政府性基金预算

县级政府性基金收入3237万元，完成调整预算的94.93%，比上年减收6238万元，下降65.84%。

县级政府性基金支出43274万元，完成调整预算的155.98%，比上年增支9318万元，增长27.44%。

2025年，县级政府性基金收入3237万元，上级补助收入9877万元，上年结余收入30658万元，地方政府专项债务转贷收入26173万元，收入总计69945万元；县级政府性基金支出43274万元，地方政府专项债务还本支出5432万元，支出总计48706万元，收支相抵，结转下年支出21239万元。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入121万元，完成调整预算的84.03%，比上年增收116万元，增长2320%。

当年国有资本经营预算未安排支出。

2025年，国有资本经营预算收入121万元，因当年未安排支出，121万元调入一般公共预算统筹使用。

4.社会保险基金预算

（1）城乡居民社会养老保险基金预算

城乡居民社会养老保险基金预算收入7623万元，完成调整预算的109.01%，比上年增收475万元，增长6.65%。

城乡居民社会养老保险基金预算支出6161万元，完成调整预算的100.92%，比上年增加474万元，增长8.33%。

2025年，城乡居民社会养老保险基金预算收入7623万元，上年结余收入16435万元，收入总计24058万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出6161万元；收支相抵，滚存结余17897万元。

（2）机关事业养老保险基金预算

机关事业养老保险基金预算收入18739万元，完成调整预算的102.87%，比上年增收93万元，增长0.5%。

机关事业养老保险基金预算支出18335万元，完成调整预算的102.36%，比上年增加1881万元，增长11.43%。

2025年，机关事业养老保险基金预算收入18739万元，上年结余收入5848万元，收入总计24587万元；机关事业养老保险基金预算支出18335万元；收支相抵，滚存结余6252万元。

（二）地方政府债务情况

2025年，地方政府债券转贷收入53206万元，其中：新增一般债券8327万元，新增专项债券14711万元，新增补充政府性财力债券8000万元，再融资一般债券18706万元，再融资专项债券3462万元，年末政府性债务余额461740万元，债务总量控制在省核定限额以内。

（三）“三保”预算执行情况

按照省级保障范围和标准计算，我县2025年“三保”支出需求数84330万元，我县可用财力足以保障“三保”支出需求。2025年，我县“三保”支出预算87184万元，其中保基本民生28884万元、保工资57101万元、保运转1199万元。2025年，我县“三保”支出预算已全部支出，不存在擅自改变“三保”支出用途、挪用“三保”资金用于偿债或建设项目等问题，不存在超预算、无预算安排支出等问题，不存在“三保”保障不到位情况。

（四）落实县人大及其常委会有关决议情况

2025年，县财政部门坚决贯彻县委、县政府决策部署，认真执行县十八届人大四次会议及其常委会各项决议，积极发挥财政职能作用，聚焦稳经济、促发展、惠民生、防风险各项工作，加强资金统筹保障，调整优化支出结构，提升政策工具效能，推动我县经济社会高质量发展取得积极成效。

1.紧扣“稳增长”工作目标，全力“抓收入”。一是财政收入稳步增长。2025年，县财政部门始终加强与税务部门、各非税执收部门的协调联动，加大对重点行业、重点税源企业主体税收征管，积极拓展增税渠道，及时准确研判收入形势，做到税收“应收尽收”、非税“应入尽入”，确保收入规模合理增长。2025年地方财政收入实现“两增一突破”，2025年我县地方一般公共预算收入达60100万元，较上年同期增长3136万元，增幅达5.51%，全年地方财政收入首次突破6亿元大关；与此同时，2025年地方级税收收入达37185万元，税性比重61.87%，较上年同期提高1.76百分点，收入质量稳步提升。二是争资争项成效明显。研究吃透国家、省、市出台的各项财经政策，全年向上争取各类财政资金12.96亿元，申报债券项目76个（一般债项目15个，专债项目61个），新增债券资金31038万元，为全县重点工作推进、重大项目建设提供资金保障。三是聚力盘活资源资产。持续开展财政存量资金清理盘活，整合各类国有资源资产，减少资金沉淀、资源闲置，提高资产、资源、资金使用效益，2025年清理收回财政存量资金2593万元。

2.突出“保民生”工作重点，持续“增福祉”。加大财政资源统筹力度，在确保“三保”支出足额到位的情况下，全力保障重点民生领域支出，着力支持办好民生实事，2025年全县民生支出157041万元，占一般公共预算支出的79.09%，在高质量发展中持续增进民生福祉。一是积极落实社会保障政策。持续完善城乡居民医保、基本公共卫生服务补助标准及各项补助政策，切实增强民生政策的可持续性，严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等提标政策。把稳就业作为重中之重，通过社保补贴、创业担保贷款贴息等方式促进就业再就业质量不断提升。二是推动教育事业均衡优质发展。继续加大教育投入，2025年我县教育投入43022万元，较上年同期增长0.71%，确保一般公共预算教育支出逐年递增，推进财政资金资助全覆盖体系，实施教育资源下沉，优化教育资源配置，推动教育均衡发展。三是大力支持公共文化服务体系建设。加大对公共文化服务体系建设的财政保障力度，不断满足人民群众对美好生活的向往，提高公共文化服务的覆盖面和适用性，以更为丰富、更高质量、更可持续的公共文化服务惠及广大人民群众。四是持续巩固脱贫成果，有效衔接乡村振兴。严格落实“四个不摘”的要求，学习运用“千万工程”经验，推进农村产业培育、环境整治，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，加快乡村全面振兴。

3.抓住“促改革”工作核心，高效“防风险”。一是持续深化财政改革。坚决树牢底线思维，不断提升财政治理精细化、规范化水平，切实增强财政管理和财政资金使用质效。加强财政资源和预算统筹，深化零基预算改革，加大各项资金的整合力度，坚持“大钱大方、小钱小气”，集中财力办大事、保重点。二是稳妥化解政府债务。严格按照省财政厅关于政府债务化解的工作要求，死守政府举债融资“红线”，坚决遏制债务增量，持续用力防范化解地方政府债务风险。坚持“摸清旧债、严控新债”的原则，科学管理政府债务，不断提高债务化解的可操作性和合理性，持续加大偿债资金筹措力度，按年初计划完成政府债务还本付息。三是着力推进科学管理。加强预算绩效管理，及时调整低效、无效资金，从源头上优化财政资源配置，把宝贵的财政资金花到政策效果更好、牵引带动作用更大、人民群众更需要的地方。强化财会监督，严肃财经纪律，实行专项检查与日常监督并重，在抓日常监督的同时，针对地方财经纪律重点问题不定期开展重点监督，切实发挥财会监督作用。

以上2025年度数据为截至2025年12月17日统计数据（均为预计完成数，下同），在年终上下级结算和预算执行中将有所变动，待2025年度决算编制完成后再提请县人大常委会审议。

一年来，县财政部门自觉接受人大依法监督、政协民主监督，积极主动配合人大做好部门预算、地方政府债务、财税体制改革的审查监督工作。认真办理建议提案，全年承办人大代表建议4件，办结率均达到100%。加强与代表、委员沟通交流，积极听取和吸纳代表、委员提出的意见建议，不断改进预算管理和财政工作。

2025年我县预算执行总体平稳，财政改革发展各项任务取得新进展，这是坚决贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的结果，是县委、县政府坚强领导、科学决策的结果，是县人大、县政协及代表委员们从严监督、大力指导的结果，是各级、各部门凝心聚力、奋勇拼搏的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战，主要是：财政收入不及预期，刚性支出不断增多，收支矛盾异常突出，面临困难前所未有；预算绩效管理结果运用不够，财经纪律约束需要进一步加强，财政政策效能和资金效益仍需提高；部分单位落实“过紧日子”要求不够到位，大手大脚、铺张浪费现象依然存在；地方政府债务管理有待加强，专项债项目前期准备不足等。我们高度重视这些问题，正积极采取有效措施予以解决。

二、2026年预算草案

2026年我县预算编制继续运用零基预算理念，按照“以收定支、收支平衡”的原则，围绕县委、县政府重大决策部署，从严从紧编制2026年预算。坚决落实习惯过紧日子要求，在预算编制各个环节大力压减非刚性、非重点项目支出，严格控制一般性支出，削减低效无效支出，取消不必要的项目。一般性支出只减不增，优先保障“三保”、地方政府债券还本付息等重点领域和刚性支出需求，将有限的财政资金更多用于发展紧要处、民生急需上。

预算编制过程中，因2025年度在职人员薪资待遇普调，本年基本支出增加4013万元；因各部门工作开展需要，在削减上年专项支出9653万元的基础上新增专项15839万元，合计增加专项6569万元。根据我县财力情况，对2026年财政预算具体安排如下：

（一）2026年预算收支安排

1.一般公共预算

 县级一般公共预算收入安排61903万元，比上年预计完成数增收1803万元，增长3%。

 一般公共预算总支出安排194121万元，比上年预计完成数减少4365万元，下降2.2%。

 2026年，县级一般公共预算收入61903万元，返还性收入2971万元，一般性转移支付补助收入103676万元，专项转移支付补助收入12919万元，地方政府一般债务转贷收入29000万元,调入资金8196万元，上年结余收入1490万元，收入总计220155万元；一般公共预算总支出194121万元，上解支出3404万元，地方政府一般债务还本支出21082万元，支出总计218607万元，收支相抵，结转下年支出1548万元。

 2.政府性基金预算

 县级政府性基金收入安排3669万元,比上年预计完成数增收432万元，增长13.35%。

 政府性基金总支出安排28344万元，比上年预计完成数减少14930万元，下降34.5%。

 2026年，县级政府性基金收入3669万元，专项转移支付补助收入8962万元，地方政府专项债务转贷收入30000万元，上年结余收入21239万元，收入总计63870万元；政府性基金支出28344万元，地方政府专项债务还本支出8400万元，支出总计36744万元，收支相抵，结转下年支出27126万元。

 3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排196万元，比上年预计完成数增收75万元，增长61.98%。

国有资本经营预算未安排支出，与2025年预计完成数持平。

2026年，国有资本经营预算收入196万元；国有资本经营预算未安排支出；收支相抵，年终结余196万元，调入一般公共预算统筹使用。

 4.社会保险基金预算

（1）城乡居民社会养老保险基金预算

    城乡居民社会养老保险基金预算收入安排8361万元,比上年预计完成数增收738万元，增长9.68%。

    城乡居民社会养老保险基金预算支出安排6695万元，比上年预计完成数增加534万元，增长8.67%。

2026年，城乡居民社会养老保险基金预算收入8361万元，上年结余收入17897万元，收入总计26258万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出6695万元;收支相抵，滚存结余19563万元。

（2）机关事业养老保险基金预算

机关事业养老保险基金预算收入安排19140万元,比上年预计完成数增收401万元，增长2.14%。

机关事业养老保险基金预算支出安排19140万元，比上年预计完成数增加805万元，增长4.39%。

2026年，机关事业养老保险基金预算收入19140万元，上年结余6250万元，收入总计25390万元；机关事业养老保险基金预算支出19140万元；收支相抵，滚存结余6250万元。

（二）政府债务收支安排

2026年新增地方政府债务59000万元，其中一般债券29000万元（含再融资债券18783万元）、专项债券30000万元（含再融资债券7750万元）。同时，2026年需偿还地方政府债务本息43220.77万元（其中：地方政府债券本金29482万元、利息13736.82万元，应付手续费1.95万元），通过盘活财政存量资金和争取再融资债券额度等渠道予以解决。

（三）“三保”预算安排

按照省级保障范围和标准计算，我县2026年“三保”支出需求数88331万元，我县“三保”可用财力足以保障“三保”支出需求。2026年，我县“三保”支出预算90323万元，其中：保基本民生支出预算28535万元，保工资支出预算60545万元，保运转支出预算1243万元。

三、抓好2026年预算执行

“十五五”时期是基本实现社会主义现代化夯实基础、全面发力的关键时期，而2026年又是“十五五”规划开局之年，也是迈向高质量发展的关键阶段。县财政部门要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实习近平总书记对福建、对三明、对清流工作的重要讲话重要批示精神，锚定“稳字当头、稳中求进”工作总基调，以新发展理念引领高质量发展，全力服务县委、县政府重大决策部署，统筹生财、聚财、用财、理财之道，更高质量实施积极的财政政策，更高效能加强财政宏观调控，更高水平推进财政管理监督，为清流县高质量实现“十五五”规划良好开局提供坚实的财政支撑，全力推动财政工作提质增效。

1.生财有道，夯实高质量发展根基。提高财政保障能力始终是财政部门的首要职责，县财政局将持续强化“财”服务于“政”的意识，聚力拓宽财源，全力以赴为我县高质量发展持续注入新动能。一是厚植涵养财源。积极培育文旅康养、赛事体育等领域新的消费增长点，支持发展赛事经济，助力实体经济多样化发展，实现产业做大做强与财源培植的有机统一，涵养财源“活水”。促进消费市场提振，加力推进大规模设备更新和消费品以旧换新，努力形成经济增长、财政增收的良性循环。二是注重税源管理。县财政部门、税务部门要强化对重点税源企业走访调研，加强对重点税种、重点行业、重点企业动态监控和逐户、逐项分析，准确、及时、全面掌握重点税源增减动态。聚力培育可持续财源，重点支持氟化工企业发展，提高税源增长点，确保重点建设项目和重点税源企业税收应收尽收，实现财政收入总量、质量双提高。三是强化资源盘活。建立横向协同、上下联动的工作机制，全面摸清国有资产底数，切实精准掌握国有资源资产闲置情况，加大优质资源、资产盘活力度，实现闲置资源资产的盘活利用，提高闲置资源资产使用效益。规范资源资产盘活变现资金管理，通过开展山塘水库经营权转让等，将闲置国有资源资产盘活变现，并将盘活变现所得收入全部上缴财政。

2.聚财有方，提升稳增长保障能力。坚持把争取上级支持作为财政工作的重中之重，及时捕捉上级各部门、各系统有利政策信息，不断提高资金争取的针对性和成功率。抢抓政策机遇，积极向上争取资金、项目，有效保障全县各项重点项目需求。一是精准对接政策争资争项。找准找实契合我县发展的支撑点、增长点，努力把握先机、占据主动，跑部进厅，多点发力，多抢多争，力争更多上级转移支付、政策试点、重点项目落地清流，持续推动全县经济高质量发展。二是抓实地方政府专项债券契机。精准把握中央和省市政策导向，锚定我县发展定位，用足利好政策，紧盯投资导向，坚持靠上研究、靠前衔接，持续加大专项政府债券资金申请力度，围绕打基础、利长远、补短板、调结构持续用力，充分发挥债券资金扩投资、促消费、稳增长作用。三是紧盯中央预算内资金盘子。密切关注中央和省级预算内资金政策投向，深入研读相关政策，主动协调相关部门与上级部门对接，积极谋划项目，力争为县域经济发展争取更多的真金白银、更多的重大项目、更多的扶持政策，为城市建设、乡村振兴、民生改善、基础设施提升等提供财力支撑。

3.用财有度，擘画保民生幸福图景。一方面，持续优化财政支出结构。县财政在全面贯彻落实“过紧日子”要求的同时持续加快财政支出进度，各项重点支出始终保持较高支出强度。强化预算刚性约束，依托预算管理一体化系统，全面提升预算管理的标准化、科学化、精细化、透明化水平，坚决防止无预算、超预算安排支出。坚持量入为出，精打细算，多措并举统筹财力，节用裕民，充分发挥财政资金效益，确保县委、县政府各项决策部署落实到位。另一方面，坚持在高质量发展中切实保障和改善民生。不断加大民生领域投入，促进社会事业蓬勃发展。坚持就业优先，支持企业稳岗扩岗、个人创业就业，促进大学生、退役军人、农民工等重点群体就业；支持办好人民满意的教育，持续推动“小县大教育”走深走实，助推学前教育、义务教育、普通高中、职业高中全面发展、扩优提质；强化卫生建设服务保障，健全公共卫生服务体系，支持提升基层医疗卫生服务能力；扎牢织密社会保障网，尽力而为、量力而行，注重加强基础性、普惠性、兜底性民生保障建设，稳步提高社会保障标准，强化困难群众基本生活保障，着力解决好人民群众急难愁盼问题。

4.理财有为，筑牢强支撑安全防线。强化忧患意识，坚持稳字当头和底线思维，切实防范化解财政运行风险，确保县级财政平稳运行。一是持续兜牢“三保”底线。全面落实中央有关基层“三保”各项要求，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，把“过紧日子”落到实处，兜实兜牢“三保”底线，不留硬缺口。严格“三保”资金管理，加强日常监测和监督检查，强化库款运行动态监控，财政库款保障水平控制在合理区间，全力保障财政经济平稳运行避免出现“三保”风险。二是加强政府性债务管理。积极稳妥化解存量债务，严格执行地方政府债券限额管理和预算管理制度，统筹安排做好新增政府债务限额安排与还本付息，筑牢政府债务风险防控“防火墙”，促进财政可持续发展。三是加强财政资金监管。树牢“过紧日子”思想，强化监控预算执行情况，进一步规范财务管理，坚持日常监督和专项检查相结合，确保财政资金安全高效运行。加大财会监督力度，规范财政财务管理，提高会计信息质量，维护财经纪律和市场经济秩序。