主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县十六届人大常委会第四十四次会议报告2015年县本级财政决算情况，请予审议。

一、2015年财政决算情况

1、一般公共预算收支决算

（1）一般公共预算收支平衡情况

2015年，县级一般公共预算收入34401万元，完成年初预算的93.6%，完成调整预算的102.7%，比上年增收1001万元，增长3%。其中,税收收入22184万元，完成年初预算的74.6%，完成调整预算的94.6%，比上年减收5809万元，下降20.8%；非税收入12217万元，完成年初预算的174.6%，完成调整预算的121.6%，比上年增收6810万元，增长1.26倍。

2015年全县一般公共预算支出总计149209万元，比上年增支31021万元，增长26.2%。其中，县级一般公共预算支出98021万元，完成年初预算的132.4%，完成调整预算的111.2%，比上年增支15869万元，增长19.3%。

2015年，县级一般公共预算收入34401万元，返还性收入1971万元，一般性转移支付收入49767万元，专项转移支付收入50011万元，地方政府债券转贷收入38135万元，上年结余收入10158万元，调入资金4129万元，收入总计188572万元。全县一般公共预算支出149209万元，上解上级支出753万元，地方政府债券还本支出25573万元，安排预算稳定调节基金3010万元，调出资金20万元，支出总计178565万元。收支相抵，结转下年支出10007万元（含净结余148万元）。

（2）重点支出情况

2015年县级一般公共预算支出中，公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出78545万元，较上年增加15767万元，增长25.2%，占县级公共财政支出比重为80.1%，比上年提高3.8个百分点。

（3）财政转移支付情况

2015年上级财政对我县一般公共预算转移支付补助101749万元，包括：①返还性收入1971万元，其中，增值税和消费税税收返还收入1193万元；所得税基数返还收入492万元；成品油价格和税费改革税收返还收入286万元。②一般性转移支付收入49767万元，其中，均衡性转移支付收入2600万元，革命老区转移支付收入4200万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入9508万元，结算补助收入705万元，基层公检法司转移支付收入2309万元，义务教育等转移支付收入3671万元，基本养老保险和低保等转移支付收入3214万元，新型农村合作医疗等转移支付收入1031万元，农村综合改革转移支付收入1975万元，重点生态功能区转移支付收入5251万元，固定数额补助收入（包括调整工资转移支付和农村税费改革转移支付）3683万元，林业两金减收、提高津补贴补助、调整工资和养老保险改革补助等其他一般性转移支付收入11620万元。③专项转移支付50011万元，均为有确定具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要集中在农林水、社会保障和就业、教育、医疗卫生与计划生育等民生领域。

2015年我县对乡镇财力性转移支付补助5272万元，其中，体制补助2793万元，烤烟分成等结算补助1565万元，村级组织运转等转移支付补助914万元。

2、政府性基金收支决算

（1）政府性基金收支平衡情况

2015年，县级政府性基金收入6051万元，完成年初预算的39.4%，完成调整预算的108.5%，比上年增收1054万元，增长21.1%。

2015年，全县政府性基金支出总计17851万元，比上年增支5783万元，增长47.9%。其中：县级基金支出5101万元，完成年初预算的34.5%，完成调整预算的118.4%，比上年增支1019万元，增长25%。

2015年，县级政府性基金收入6051万元，专项转移支付收入9627万元，地方政府债券转贷收入9065万元，上年结余8366万元，调入资金20万元，收入总计33129万元；政府性基金支出17851万元，地方政府债券还本支出7427万元，调出资金3356万元，支出总计28634万元。收支相抵，结转下年支出4495万元。

（2）财政转移支付情况

2015年上级财政对我县政府性基金转移支付补助9627万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金3515万元，新增建设用地土地有偿使用费收入3508万元，彩票公益金1332万元，大中型水库库区基金440万元，农田水利建设资金补助、省级重大水利工程建设基金等其他基金补助832万元。

3、国有资本经营预算收支决算

2015年，国有资本经营预算收入967万元，完成年初预算的65.9%，完成调整预算的100%;国有资本经营预算支出743万元,完成年初预算的101.4%，完成调整预算的100%；收支相抵，年终结余224万元，调入一般公共预算统筹使用。

4、社保基金预算收支决算

2015年，城乡居民社会养老保险基金预算收入3112万元，完成年初预算的125.3%，完成调整预算的90.5%。

2015年，城乡居民社会养老保险基金预算支出2236万元，完成年初预算的130.1%，完成调整预算的100.6%。

2015年，城乡居民社会养老保险基金预算收入3112万元，上年结余收入3857万元，收入总计6969万元；城乡居民社会养老保险基金预算支出2236万元。收支相抵，滚存结余4733万元。

（三）2015年县级政府性债务情况

2015年，因省财政安排我县地方政府债券置换资金33000万元和新增地方政府债券资金14200万元，债务规模和债务结构发生变化，年初安排的债务收支计划相应进行了调整，已于2015年9月29日提请县十六届人大常委会第三十七次会议审议通过。

2015年债务收支计划调整后，当年实际新增举借政府性债务14200万元，当年实际偿还政府性债务3245万元，截止2015年末，全县政府性债务余额108304万元，其中，地方政府债券70050万元；融资平台等银行贷款20400万元；拖欠工程款等其他债务17854万元。按2015年一般公共预算全口径财力测算，我县债务率为79.5% ，逾期债务率为16.5%，偿债率为3%，均在预警指标安全区域内。

二、落实县人大预算决议情况

按照县十六届人大四次会议有关决议以及审查意见，2015年，财政部门认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，紧紧围绕县委的总体工作部署和《政府工作报告》提出的各项任务，按照科学发展、稳中求进的要求，坚持量入为出、统筹兼顾、保障重点的原则，以稳增长、促调整、重统筹、保民生、强管理为工作重点，加强预算管理，扎实推进财政改革，积极发挥财政职能作用。

1、加强征收管理，精心组织收入。一是加强征收机关间的协调联系，分析研判经济运行情况，及时解决收入征管中出现的问题；二是强化税收征管，挖掘增收潜力，堵塞征管漏洞，做到应收尽收；三是完善政府非税收入征缴管理系统，规范行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入等非税收入征收。

2、严格预算约束，强化支出管理。一是坚决落实中央八项规定，厉行节约，压缩“三公”经费等一般性开支。2015年，压缩“三公”经费支出428万元；二是实行预算支出进度通报制度，加快财政资金审批和拨付进度，提高预算执行效率。2015年，财政专项资金拨付率达81.8%，比上年提高3.9个百分点；三是推进政府投资财政评审，严把项目建设支出关口。2015年，审核政府投资项目53个，送审金额43268万元，审定金额40522万元，核减2746万元，核减率6.5%。

3、推进财税体制改革，规范财政管理。一是按照上级财政部门统一部署，推进营业税改征增值税和资源税改革工作；二是实施预算管理制度改革，在实行全口径预算编制的基础上，将县级公共财政资金安排的项目支出细化到“项”级科目；三是全面开展财政预决算、部门预决算和部门“三公经费”公开工作，提高财政资金使用透明度；四是开展部门结余结转资金清理工作，盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。2015年，清理收回部门财政性存量资金1216万元；五是加强公用经费监督管理，建立公用经费支出月报制度，强化公用经费在线监管平台作用；六是规范举债融资，严格执行年度政府性债务计划，充实偿债准备金，防控政府债务风险。

4、优化产业结构，努力培植财源。一是支持现代农业发展，提升农业效益。投入资金16646万元，实施农业综合开发、高标准农田等农田水利基础设施建设，促进农业增产；投入资金1630万元，支持现代渔业、茶叶等产业项目建设，促进农业增效；投入资金1494万元，扶持农业龙头企业、农民专业合作社等专业化生产，促进农民增收。二是支持产业转型升级，提升经济发展质量。投入资金4718万元，支持重点工业企业技术改造和基础设施建设；兑现增产增效、用电奖励、贷款贴息等惠企资金577万元，帮扶工业企业发展。三是支持第三产业发展，提升经济发展活力。投入资金2483万元，打造电子商务平台，促进商贸物流、“互联网+”等新兴产业发展；投入资金1461万元，鼓励商品房销售，引导房地产市场健康发展。

5、着力保障和改善民生，促进社会和谐稳定。一是筹措为民办实事资金。拨付为民办实事资金16913万元，保障省、市、县各级党委、政府为民办实事项目落到实处；二是落实强农惠农富农政策。及时足额兑付农作物良种补贴、农资综合补贴、农机购置补贴、库区移民补贴等涉农补贴6174万元；三是健全社会救助体系。拨付资金1288万元，提高城乡居民最低生活保障和农村“五保”供养补助标准；四是完善社会保险制度。拨付资金2219万元，支持提高城乡居民养老金标准，保障城乡居民生活水平；拨付资金4648万元，支持提高新型农村合作医疗保险和城镇居民医疗保险标准；拨付资金 360万元，落实被征地农民社会保障。

6、积极筹措资金，统筹社会事业发展。一是优先发展教育事业。投入资金1697万元,落实教育经费保障、“四免一补”等政策；投入资金8060万元，实施校安工程、新一中整体搬迁、城关中学体艺综合楼等项目建设，巩固义务教育发展基本均衡县成果；二是支持深化医疗卫生体制改革。投入资金2703万元，推进公立医院综合改革；投入资金1553万元，实施县医院医疗设备购置、赖坊卫生院整体搬迁建设等项目建设，改善城乡医疗条件；投入资金 753万元，开展健康教育、居民健康管理等工作，提升基本公共卫生服务能力。

三、2015年财政决算有关说明

（一）县级公共财政收支决算数较调整预算数变动情况

1、县级公共财政收入变动情况

2015年县级公共财政收入34401万元，较调整预算数33500万元增加901万元，主要是为完成市级收入目标增加罚没收入等非税收入入库，超收收入相应用于安排预算稳定调节基金。

2、县级公共财政支出变动情况

2015年县级公共财政支出98021万元，较调整预算数88192万元增加9829万元，主要是：

①部分省级专项资金改列一般转移支付补助，增加县级支出12349万元，主要是：城乡居民基本养老保险补助2035万元，农村公益事业“一事一议”财政奖补资金1360万元，森林生态效益补偿基金1036万元，水土流失治理重点县省级财政专项资金1000万元，中小学建设专项补助资金962万元，全面改善义务教育薄弱学校办学条件补助资金888万元，造林绿化补助资金747万元，农村低保和农村五保户供养补助资金600万元，农村义务教育阶段公办学校学生营养改善专项补助资金565万元，基本公共卫生服务省级补助资金432万元。

②部分2015年度县级支出结转至2016年度安排等因素影响，减少县级支出2520万元，主要是：林业两金政策调整减收转移支付补助结转400万元；教育转移支付补助结转612万元；烟叶扶持奖励金、新增地方政府专项债券列基金支出等其他项目调减及结转1508万元。

③县级支出变动后，为确保公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水事务、住房保障等9项重点支出增长，将新增地方政府一般债券支出12562万元改列上述重点支出，调整后具体列支科目为：公共安全支出1000万元，教育支出2000万元，科学技术支出1600万元，社会保障和就业支出962万元，医疗卫生与计划生育支出7000万元。

（二）上级专项补助收支和结转情况

1、上级公共财政专项补助收支和结转情况

2015年，上级公共财政专项转移支付补助收入50011 万元，上年结转收入9501万元；当年上级公共财政专项转移支付补助支出42176万元，上年结转支出 9024万元，结转下年支出8312万元，主要是由于小微企业创业创新发展专项、小额担保贷款贴息项目、扶贫改革试验区建设专项、基层就业和社会保障服务设施建设项目等专项补助资金下达较迟，影响拨付进度。截止2016年6月，已拨付上年结转专项6143万元，剩余专项资金2169万元将按项目进度拨付使用。

2、上级政府性基金专项补助收支和结转情况

2015年，上级政府性基金专项转移支付补助收入9627万元，上年结转收入5744万元；当年上级政府性基金专项转移支付补助支出7243万元，上年结转支出 5612万元，结转下年支出 2517万元。主要是由于大中型水库移民后期扶持项目、土地开发整理项目等专项补助资金下达较迟，影响拨付进度。截止2016年6月，已拨付上年结转专项1595万元，剩余专项资金922万元将按项目进度拨付使用。

（三）关于乡镇级收支决算情况的说明

根据现行县对乡镇财政管理体制，县级公共财政收入即为县本级公共财政收入，乡镇级收入为县级对下转移支付补助和乡镇自有资金收入；由于目前乡镇财政支出管理尚未规范，为保持县级财政总决算报表口径与以前年度一致，2015年乡镇财政支出包括在县本级财政支出内。下阶段，我县将不断完善乡镇收支管理，逐步理顺县乡财政支出关系。

（四）预备费安排情况

2015年总预备费安排800万元，用于光大信托高速公路资本金利息支出422万元，提高环卫工人工资及“五险一金”支出100万元，公共领域视频监控系统支出100万元，增加农村二女户补助支出84万元，实施机关事业单位工作人员意外伤害保险、提高农村低保标准、发放80周岁以上低保老年人高龄补贴等支出94万元。

（五）县级一般公共预算调入资金情况

按照财政部《地方预算支出进度考核办法》中“每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%”要求，2015年从政府性基金收入中调入3356万元至县级一般公共预算。加上调入国有资本经营预算结余224万元和清理收回部门存量资金结余549万元，2015年县级一般公共预算调入资金共计4129万元。

（六）预算周转金安排情况

按照《中华人民共和国预算法》、财政部《地方预算支出进度考核办法》等有关要求，2015年从年度预算稳定调节基金中增设预算周转金2000万元，用于调剂年度资金收支差额。

（七）预算稳定调节基金安排情况

根据中央、省、市相关文件精神，为保持预算的稳定性及财政政策的连续性，自2013年起，我县将结余财力转入预算稳定调节基金用于调节预算平衡。2015年当年安排预算稳定调节基金3010万元，2015年末县财政预算稳定调节基金累计9090万元（含预算周转金2000万元）。

以上报告不妥之处，请批评指正。

附件：

1、2015年清流县县级一般公共预算收支执行情况表

2、2015年清流县县级政府性基金收支执行情况表

3、2015年清流县国有资本经营预算收支执行情况表

4、2015年清流县城乡居民基本养老保险基金收支执行情况表